老師，對的。

借應交稅費、個稅貸、銀行存款

工資里扣除借應付職工薪酬工資， 貸應交稅費個稅

計提個稅？

借管理費用或者是主營業(yè)務成本工資貸應付職工薪酬工資。

其他應收款代扣個稅，這個分錄可以？

不可以 個稅通過應交稅費來核算。

以前的會計都用這個來做，已經(jīng)過來2021年匯算清繳，現(xiàn)在怎樣調(diào)回來？老師請教一下，謝謝！

之前的不調(diào)整了，你從今年開始按照正確的來。

社保費可以用其他應收款？老師

可以的，可以這么做的。

老師，這樣流程對嗎？

計提借管理費用-工資/社保/公積金（單位負擔的） 貸應付職工薪酬-工資/社保/公積金（單位負擔的） 發(fā)工資 借應付職工薪酬-工資 貸其他應付款/其他應收款（個人負擔的） 應交稅費-個稅 銀行存款 繳納社保 借應付職工薪酬-社保/公積金（單位負擔的） 其他應收款/其他應付款（個人負擔的） 貸銀行存款

老師，個稅需要計提？上面流程沒有？

在工資薪金里面包含啦，發(fā)工資的時候你看一下扣除了。

好的，明白，謝謝老師！