老師 支付5月份工資時：借：應(yīng)付職工薪酬-工資43500 貸：應(yīng)付應(yīng)付款-社保2567.14 其他應(yīng)付款-張三 -1164.85 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個稅 995 銀行存款 41102.71 6月份A公司應(yīng)發(fā)工資總額為：47218.58元，公司承擔(dān)社保3574.85元，個人承擔(dān)社保3379.7元（其中張三6月份的社保仍由公司代墊1164.85元），6月份張三有工資1425扣除5月份1164.85元后，6月份發(fā)260.15元。 計提工資：借：管理費(fèi)用 工資 47218.58 那么支付6月份工資是怎么寫呢？分錄與金額怎么確定呢？

老師，請問發(fā)放5月的工資表和分錄前任會計代墊社保1164.85已經(jīng)掛在其他應(yīng)付款貸方了，然后從6月份工資扣除1164.85，6月份社保1164.85繼續(xù)貸墊。那么幫我看6月份工資表里面標(biāo)注的，請問發(fā)放6月份工資的分錄和確定金額能幫我寫下嗎？

老師，有個問題，就是，這個月14號申報個稅的時候，由于未考慮專項附加扣除，所以公司就多繳納了個稅。15號的時候，讓員工重新自己在個稅app里更新信息。然后15號早上又更正了申報。14號那天扣款1154.6，15號更正申報的金額是851.69。那現(xiàn)在就涉及到退個稅的問題和公司多支付個稅。因為退稅是退到員工個人卡上。由于申報個稅的時候，1月工資還沒發(fā)放，所以我們就從這幾個員工的應(yīng)發(fā)工資部分，其他應(yīng)扣款里面來扣除多支付的這部分個稅金額。但是，關(guān)于賬務(wù)處理，您幫我看看，我在1月工資這筆賬里應(yīng)該怎么改？我的這筆發(fā)放1月工資的賬，昆明辦公室+富民廠區(qū)的個稅金額合計就是14號扣款的1154.6這個金額。但是，由于1月份工資，是把多繳納的個稅部分從他們幾個的其他應(yīng)扣款里面扣了再發(fā)放的。這個賬我該怎么調(diào)一下？

老師您好，比如我三月份的社保，三月份當(dāng)月銀行就代扣款了。那我的分錄可不可以這樣寫借：管理費(fèi)用一社會養(yǎng)老保險（公司承擔(dān)部分）。貸：其他應(yīng)收款一社會養(yǎng)老保險（個人部分）。貸：銀行存款。四月份發(fā)放三月份工資的時候。做分錄借：應(yīng)付職工薪酬一工資（應(yīng)發(fā)數(shù)）貸：其他應(yīng)收款一社會養(yǎng)老保險（個人承擔(dān)部分）應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個稅貸：銀行存款。我之前是不計提工資和社保、公積金費(fèi)用的，請老師指點(diǎn)一下，謝謝！

老師您好，請問： 前任會計，12月份沒計提社保費(fèi)，也沒繳納。2024年1月才補(bǔ)繳的，這個我補(bǔ)分錄時，是不是涉及以前年度損益調(diào)整了。。。。借：管理費(fèi)用-社保費(fèi)-以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)付職工薪酬-社保 補(bǔ)繳12月份社保：借：應(yīng)付職工薪酬-社保 其他應(yīng)收款-社保 營業(yè)外支出-稅費(fèi)滯納金 貸：銀行 發(fā)放12月工資時：借：應(yīng)付職工薪酬-工資 貸：其他應(yīng)收款-社保 其他應(yīng)收款-公積金 其他應(yīng)付款-老板 老師請問這樣對嗎？那個以前年度損益調(diào)整分錄，應(yīng)該怎么寫？我需要更正去年的報表嗎？更正利潤表、資產(chǎn)負(fù)債表？