甲公司為居民企業(yè)，主要從事醫(yī)藥制造與銷售業(yè)務(wù)，2020年全年利潤總額480萬元。甲公司2020年當年有關(guān)經(jīng)營情況如下(1)藥品銷售收入5000萬元，房屋租金收入200萬元，許可他人使用本公司一項專利取得收入1000萬元，接受捐贈收入50萬元。取得國家財政撥款60萬元，國債利息收入80萬元。(2)繳納增值稅325萬元，城市維護建設(shè)稅和教育費附加32.5萬元，房產(chǎn)稅56萬元，印花稅3.9萬元，繳納稅收滯納金2萬元。(3)因逾期歸還銀行借款，支付銀行加收的利息5萬元。(4)捐贈支出90萬元，其中通過公益性社會團體向受災(zāi)地區(qū)捐款35萬元、直接向丙大學捐款55萬元符合條件的廣告費支出2100萬元。已知公益性捐贈支出，在年度利潤總額12%以內(nèi)的部分，準予扣除，醫(yī)藥制造業(yè)企業(yè)發(fā)生的廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費支出，不超過當年銷售(營業(yè))收入30%的部分，準予扣除。1在計算甲公司2020年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時，下列稅費中，準予扣除的是()。A印花稅3.9萬元B增值稅325萬元C房產(chǎn)稅56萬元D城市維護建設(shè)稅和教育費附加32.5萬元

甲公司為居民企業(yè)，主要從事醫(yī)藥制造與銷售業(yè)務(wù)，2020年全年利潤總額480萬元。甲公司2020年當年有關(guān)經(jīng)營情況如下(1)藥品銷售收入5000萬元，房屋租金收入200萬元，許可他人使用本公司一項專利取得收入1000萬元，接受捐贈收入50萬元。取得國家財政撥款60萬元，國債利息收入80萬元。(2)繳納增值稅325萬元，城市維護建設(shè)稅和教育費附加32.5萬元，房產(chǎn)稅56萬元，印花稅3.9萬元，繳納稅收滯納金2萬元。(3)因逾期歸還銀行借款，支付銀行加收的利息5萬元。(4)捐贈支出90萬元，其中通過公益性社會團體向受災(zāi)地區(qū)捐款35萬元、直接向丙大學捐款55萬元符合條件的廣告費支出2100萬元。已知公益性捐贈支出，在年度利潤總額12%以內(nèi)的部分，準予扣除，醫(yī)藥制造業(yè)企業(yè)發(fā)生的廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費支出，不超過當年銷售(營業(yè))收入30%的部分，準予扣除。2在計算甲公司2020年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時，準予扣除的捐贈支出是()萬元。A.35B.90C.57.6D.55

甲公司為居民企業(yè)，主要從事醫(yī)藥制造與銷售業(yè)務(wù)，2020年全年利潤總額480萬元。甲公司2020年當年有關(guān)經(jīng)營情況如下(1)藥品銷售收入5000萬元，房屋租金收入200萬元，許可他人使用本公司一項專利取得收入1000萬元，接受捐贈收入50萬元。取得國家財政撥款60萬元，國債利息收入80萬元。(2)繳納增值稅325萬元，城市維護建設(shè)稅和教育費附加32.5萬元，房產(chǎn)稅56萬元，印花稅3.9萬元，繳納稅收滯納金2萬元。(3)因逾期歸還銀行借款，支付銀行加收的利息5萬元。(4)捐贈支出90萬元，其中通過公益性社會團體向受災(zāi)地區(qū)捐款35萬元、直接向丙大學捐款55萬元符合條件的廣告費支出2100萬元。已知公益性捐贈支出，在年度利潤總額12%以內(nèi)的部分，準予扣除，醫(yī)藥制造業(yè)企業(yè)發(fā)生的廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費支出，不超過當年銷售(營業(yè))收入30%的部分，準予扣除。3計算甲公司2020年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時，準予扣除的廣告費支出（）萬元。A.2100B.1815C.1560D.1860

老師您好，今天專管員給我發(fā)消息說我們公司有一筆一萬元的捐款不符合捐贈扣除的條件，企業(yè)所得稅匯算清繳的時候我填了捐贈支出，現(xiàn)在要怎么處理

老師您好，專管員給我發(fā)消息說我們公司有一筆一萬元的捐款不符合捐贈扣除的條件，企業(yè)所得稅匯算清繳的時候我填了捐贈支出，現(xiàn)在專管員要我匯算清繳申報表主表和修改的附表填好，帶上公章找他，去哪修改附表呀