請(qǐng)問(wèn)小規(guī)模納稅人申報(bào)季報(bào) 第一行是填 普票 專(zhuān)票 無(wú)票的不含稅收入嗎？第二行在單寫(xiě)出專(zhuān)票開(kāi)了多少錢(qián)，第三行是寫(xiě)普票開(kāi)了多少錢(qián)？

請(qǐng)問(wèn)老師，小規(guī)模納稅人，更正申報(bào)2021年4季度增值稅，開(kāi)過(guò)專(zhuān)票和普票，還有未開(kāi)票收入，那么我的專(zhuān)票部分是不是填寫(xiě)在第二行，普票部分填寫(xiě)在第一行，未開(kāi)票部分+專(zhuān)票+普票合計(jì)填寫(xiě)在第一欄，未開(kāi)票部分不單獨(dú)反映？按季度申報(bào)，已超45萬(wàn)

老師：請(qǐng)教一個(gè)問(wèn)題，小規(guī)模企業(yè)，季度開(kāi)具有專(zhuān)票，普票，收入超過(guò)45萬(wàn)和收入未超過(guò)45萬(wàn)，申報(bào)表都是怎么填寫(xiě)的？超過(guò)45萬(wàn)的，是在全部在12欄填寫(xiě)嗎？還是超過(guò)部分在12欄填寫(xiě)？

老師，小規(guī)模納稅人，未開(kāi)票收入這個(gè)季度申報(bào)了，填寫(xiě)的小規(guī)模納稅申報(bào)表的第10行，下個(gè)月針對(duì)這部分銷(xiāo)售收入又開(kāi)票了，開(kāi)的專(zhuān)票，那下個(gè)季度申報(bào)的時(shí)候在第2行填寫(xiě)，但是上個(gè)季度已經(jīng)申報(bào)了這部分稅，怎么能將上個(gè)季度的扣減呢？能在第10行填寫(xiě)負(fù)數(shù)沖掉上個(gè)季度的這部分稅額嗎？

小規(guī)模建筑行業(yè)，比如第二季度開(kāi)專(zhuān)3發(fā)票不含稅收入150000元，稅額4500元，開(kāi)普通發(fā)票不含稅140000元，稅額1400元，取得分包普票80000元，未超過(guò)300000元，所以，專(zhuān)3是全額交稅，普票是免稅，問(wèn)題是填寫(xiě)附表一扣除表第五欄全部收入時(shí)是填寫(xiě)專(zhuān)加普的全部收入，還是只填寫(xiě)專(zhuān)票收入呢？如果是專(zhuān)加普，那么普票那部分還是要交稅呀？