老師您好！公司申報個人所得稅時申報錯誤，造成多交個人所得稅59元。個人所得稅有單位承擔(dān)。當(dāng)時繳納時計入營業(yè)外支出?，F(xiàn)在更正申報后，退稅59元到賬。我應(yīng)該直接借:銀行存款59，貸:營業(yè)外支出59。就可以。對嗎？
你好同學(xué)，這樣做是正確的，但是會產(chǎn)生一個問題，你的營業(yè)外支出有可能是個負(fù)數(shù)。你看一下你報表上是正數(shù)還是負(fù)數(shù)，如果說是個正數(shù)？沒事兒，如果是個負(fù)數(shù)的話，不要沖營業(yè)外支出。你有返沖費用。
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請問老師建筑企業(yè)21年預(yù)繳的個稅，后來因國家核定個 稅改自行申報，所以22年1月退回2萬多元個稅款。這些個稅當(dāng)時記賬時有：借：稅金及附加-個人所得稅 12000貸：其他應(yīng)收款12000 有的：借：稅金及附加-個人所得稅1000 貸：應(yīng)交稅費-個人所得稅1000 借：應(yīng)交稅費-個人所得稅1000 貸：其他應(yīng)收款1000 還有的分錄是：借：所得稅費用-個人所得稅5000 貸應(yīng)交稅費-個人所得稅5000 借應(yīng)個稅費-個人所得稅5000 貸其他應(yīng)收-員工5000 上面的其他應(yīng)收都 平了的，所有數(shù)字為比喻。22年1月收到21年的這2萬多的個稅，我可不可以直接 借銀行存款：貸以前年度損益
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老師，你好，21年我收到一筆商標(biāo)侵權(quán)賠償款，我當(dāng)時是掛賬了，借：銀行存款 貸：其他應(yīng)收款-個人名 ，現(xiàn)在22年想把這筆款調(diào)平，也就是說21年我就應(yīng)該是這樣入賬：借：銀行存款，貸：營業(yè)外收入，現(xiàn)在跨年，這筆款要怎么入賬呢？對所得稅申報有影響嗎
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老師您好！公司申報個人所得稅時申報錯誤，造成多交個人所得稅59元。個人所得稅有單位承擔(dān)。當(dāng)時繳納時計入營業(yè)外支出。現(xiàn)在更正申報后，退稅59元到賬。我應(yīng)該直接借:銀行存款59，貸:營業(yè)外支出59。就可以。對嗎？
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老師，因為我自己原因個人所得稅忘記申報被罰款100，交滯納金13塊多，我自己把這個錢補給公司，是不是我分錄不用支出營業(yè)外支出，我付罰款給公司不用記營業(yè)外收入罰金，直接借個人所得稅多少，庫存現(xiàn)金多少，貸銀行存款就可以了
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老師，申報個稅，個稅公司承擔(dān)，公司是做建筑施工的，給工人談工資的時候沒有給工人講清楚，自己要承擔(dān)，公司只能自己承擔(dān)這次費用，我做賬務(wù)處理，借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交個人所得稅 23458 貸：銀行存款 23458，等到年末我在把全年承擔(dān)的個稅，借：營業(yè)外支出 貸:應(yīng)交稅費—應(yīng)交個人所得稅，把應(yīng)交稅費沖平，年報的時候這邊營業(yè)外支出我調(diào)增，不稅前扣除，你看這么做可以不？還是有其他方法？
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2025-05-1622:42您好，不用平，公司欠老板的，沒關(guān)系，這個錢不多，如果很多的話，就把這個錢給老板借：其他應(yīng)付款貸：銀行，這樣老板好開心呀管理公司不是一個老板，有多個股東
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老師中途建賬差額不想填未分配利潤，因為是內(nèi)賬，填到其他應(yīng)付款，就當(dāng)是欠老板的也不行啊，因為最終這個其他應(yīng)付款沖不平啊
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實際工作中的印花稅是怎么交的??？
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老師，中途建賬科目差額不想填到未分配利潤，怎么設(shè)置一個往來科目啊，比如銀行存款500.其他應(yīng)收款100，其他貨幣資金300然后對應(yīng)的900填哪里
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老師，匯算清繳前3月工資和去年的計提的工資在實發(fā)的那個月都要在自然人客戶端按合計數(shù)填寫嘛，不知道您能不能理解我說的
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老師中途建賬，科目差額不想填到未分配利潤，還可以填那個科目，因為就是為了試算平衡
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老師，中途建賬，我不想影響接賬后期未分配利潤，也就是說不想建賬差額不想填到未分配利潤，還還可以填到什么科目
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老師，如果中途建賬只有銀行存款1000應(yīng)收賬款500其他應(yīng)收款300但我不想影響開始建賬后的未分配利潤，對應(yīng)科目填到那個科目
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老師，收到餐費或者其他發(fā)票，馬上支付了，可以直接 借：管理費用 貸：銀行存款 還是要 借：管理費用 貸：應(yīng)付賬款-A公司 借：應(yīng)付賬款-公司 貸：銀行存款 這個應(yīng)付A公司，必須要體現(xiàn)嗎
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這個題我不會試了2個加減法懵的
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老師您好！營業(yè)外支出累計是正數(shù)，當(dāng)月是負(fù)數(shù)。當(dāng)時交個人所得稅2000元，多交了59元。現(xiàn)在退回59元，同樣沖減營業(yè)外支出，可以嗎？營業(yè)外支出不可以是負(fù)數(shù)嗎？
在報表上不大好看，所以你充點費用。
那一般來說，單位承擔(dān)的個人所得稅，就不應(yīng)該計入營業(yè)外支出，對嗎？我直接計入管理費用?？梢詥幔窟@樣的話，我沖減的時候也就沖減管理費用了?？梢詥?？
你好，對正常您沖減管理費用就可以，不過，你充點意外支出，這個金額也不大，也不能算。
也不能算你錯，最好是充點管理。
謝謝老師。那這種退稅還需要通過應(yīng)交稅費科目嗎？還是直接就借銀行，貸費用呢？
你好，退稅的話你只得退的什么稅？個人所得稅的話，你直接沖減費用就可以。
我說的就是這筆個人所得稅的退稅。好的。那我直接沖減費用了。借銀行，貸費用。謝謝老師！
不過這樣就有一個問題，應(yīng)交稅費里的個人所得稅和實際交進去的個人所得稅金額不投了。因為交了又退了。就會有差額59元
那就重新管理費用就可以了。
那去沖減管理費用就可以了。
不過這樣就有一個問題，應(yīng)交稅費里的個人所得稅和實際交進去的個人所得稅金額不投了。因為交了又退了。就會有差額59元
那你反沖原來交納的憑證就可以。