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Q

請問老師,醫(yī)藥批發(fā)企業(yè),有一批過期的藥品要銷毀,這個(gè)需要進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出嗎?

2022-07-23 06:47
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2022-07-23 06:49

你好,這個(gè)如果不出售了需要進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出處理

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快賬用戶4958 追問 2022-07-23 06:49

那分錄怎么寫了呀?

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快賬用戶4958 追問 2022-07-23 06:50

還有下月初報(bào)稅的時(shí)候這筆稅的手動(dòng)寫了吧?

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齊紅老師 解答 2022-07-23 07:00

借待處理財(cái)產(chǎn)損益 貸庫存商品 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出

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快賬用戶4958 追問 2022-07-23 07:01

好的老師,謝謝

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齊紅老師 解答 2022-07-23 07:38

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你好,這個(gè)如果不出售了需要進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出處理
2022-07-23
你好; 非正常的話 管理原因?qū)е碌? 需要轉(zhuǎn)出的; 比如借待處理財(cái)產(chǎn)損益 貸 庫存商品; 進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出 。 借營業(yè)外支出貸待處理財(cái)產(chǎn)損益
2021-12-21
您好,這種情況需要進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的
2023-07-16
依照財(cái)稅(2016)36號附件1第二十八條規(guī)定:“非正常損失,是指因管理不善造成貨物被盜、丟失、霉?fàn)€變質(zhì),以及因違反法律法規(guī)造成貨物或者不動(dòng)產(chǎn)被依法沒收、銷毀、拆除的情形?!?顯然,提問描述的藥品等過期了,貨物本身應(yīng)該還在,但是并沒有發(fā)生“被盜、丟失”的情況,通常情況下也不會(huì)發(fā)生“霉?fàn)€變質(zhì)”,所以雖然發(fā)生損失但是并不需要做進(jìn)項(xiàng)稅額的轉(zhuǎn)出。
2023-03-29
不需要,直接視同銷售
2021-04-20
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