公司成立及員工情況：公司是6月份成立，所有員工之前是在另一家公司代管，9月份轉(zhuǎn)入新成立公司，有幾個(gè)問題麻煩老師幫忙理順： 1：工資發(fā)放情況：10月發(fā)放9月份工資，那我申報(bào)個(gè)稅是否是11月份申報(bào)10月份發(fā)放的9月份工資？ 2：9月份開始，我們就是自己繳納社保了，等于是9月份工資未發(fā)放，但是五險(xiǎn)一金已交，那我現(xiàn)在在申報(bào)9月份個(gè)稅的時(shí)候，是不是收入和扣除都填0？ 3：特殊原因，一員工6-8月份工資在9月份一并發(fā)放2.7萬元且未繳納五險(xiǎn)一金，但是在發(fā)放的時(shí)候并未扣除個(gè)稅，那我現(xiàn)在在申報(bào)9月份個(gè)稅的時(shí)候，是不是收入填2.7，扣除填0，先繳納個(gè)稅，然后這個(gè)個(gè)稅金額在10月份發(fā)放9月份工資的時(shí)候扣除，這樣操作是否合規(guī)？ 4:上述同事，在申報(bào)個(gè)稅的時(shí)候，扣除的累計(jì)費(fèi)用是20000，這樣是對(duì)的是吧？

@郭老師 老師 我們實(shí)際沒有研發(fā)項(xiàng)目 可是三季度申報(bào)所得稅的時(shí)候稅務(wù)通知說1-9月研發(fā)費(fèi)用可做100%加計(jì)扣除，我們就扣除了30多萬元 這30多萬元就是從每月申報(bào)工資的員工當(dāng)中選的6個(gè)人計(jì)算的 這個(gè)金額需要在賬上體現(xiàn)嗎？ 因?yàn)槲覀兂晒ι暾?qǐng)了科技型中小企業(yè) 所以可以享受這個(gè)100%加計(jì)扣除

您好，科技型中小企業(yè)企業(yè)，我剛才看去年22年的帳，發(fā)現(xiàn)有個(gè)研發(fā)支出忘記結(jié)轉(zhuǎn)到管理費(fèi)用-研發(fā)費(fèi)用（15萬），我們12月還因?yàn)闆]有填加計(jì)扣除的數(shù)據(jù)。導(dǎo)致交所得稅了，1.我現(xiàn)在改憑證嗎？還是可以把這15萬結(jié)轉(zhuǎn)到23年的加計(jì)扣除嗎？2.我們的報(bào)表可以5月31日前更改嗎？，到時(shí)候申請(qǐng)彌補(bǔ)以前年度虧損。

老師，我公司是做軍訓(xùn)培訓(xùn)的，那教官研究制定培訓(xùn)方案，也是可以有加計(jì)扣除的對(duì)吧？制定方案的策劃人之前都沒有計(jì)提發(fā)放工資，我可以直接在匯算清繳的時(shí)候把制定方案的兩個(gè)人員有培訓(xùn)的幾個(gè)月工資加起來做加計(jì)扣除嗎？要怎么算呢？是不是不用賬務(wù)處理直接匯算清繳的時(shí)候填加計(jì)扣除表另外做輔助賬就好了？

老師好，我公司去年收到?？顚Ｓ玫恼a(bǔ)助，其中一部分用于研發(fā)人員勞務(wù)報(bào)酬，所以每個(gè)月發(fā)放工資的時(shí)候我都用補(bǔ)助做了沖減管理費(fèi)用—研發(fā)費(fèi)用的沖抵分錄，但是這樣下來全年的余額表里管理費(fèi)用—研發(fā)費(fèi)用的發(fā)生額就比實(shí)際少了我沖抵掉的部分，匯算清繳加計(jì)扣除的時(shí)候我應(yīng)該按那個(gè)余額報(bào)呀