位于市區(qū)，房地產(chǎn)開發(fā)公司于2016年8至2017年10月開發(fā)某住宅項(xiàng)目，發(fā)生相關(guān)業(yè)務(wù)下。2016年8月通過競(jìng)拍方式獲得一宗國有土地使用權(quán)，合同記載總價(jià)款1200萬元，取得了相應(yīng)的財(cái)政票據(jù)。當(dāng)期對(duì)80％土地進(jìn)行了開發(fā)。開發(fā)期間支付土地征用費(fèi)及拆遷補(bǔ)償費(fèi)90萬元，公共配套設(shè)施費(fèi)50萬元，支付建筑企業(yè)合同規(guī)定工程價(jià)款850萬元，已開具相關(guān)的發(fā)票。發(fā)生管理費(fèi)用300萬元，銷售費(fèi)用200萬元，利息費(fèi)用500萬元，包括超過貸款期限的利息100萬元及加收的罰款50萬元，利息支出不能按轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)項(xiàng)目分?jǐn)偳也荒軌蛱峁┵J款機(jī)構(gòu)證明。2017年10月開始銷售可售建筑面積共計(jì)30000平方米，截至2017年10月底共銷售可售建筑面積的90％，取得含稅收入4500萬元，剩余10％建筑面積當(dāng)年對(duì)外出租，公司按照規(guī)定辦理了土地增值稅清算手續(xù)。已知2017年10月發(fā)生可抵扣進(jìn)項(xiàng)為265.32萬元，當(dāng)?shù)仄醵悶?％ 1.2007年10月清算準(zhǔn)予扣除的土地使用權(quán)費(fèi)用 2.清算時(shí)準(zhǔn)予扣除的開發(fā)成本 3.清算時(shí)準(zhǔn)予扣除的開發(fā)費(fèi)用 4.清算時(shí)準(zhǔn)予扣除的扣除項(xiàng)目合計(jì) 5.10月銷售房產(chǎn)應(yīng)納的增值稅 6.2017年10月應(yīng)納土地增值

我公司實(shí)行小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)，公司只有開發(fā)一個(gè)小項(xiàng)目，現(xiàn)在土地增值稅清算，稅務(wù)核查時(shí)提出多張建筑安裝的發(fā)票沒有備注上發(fā)生地“市、縣、或項(xiàng)目名稱”而不準(zhǔn)予入賬開發(fā)成本，金額高達(dá)900多萬，占了整個(gè)開發(fā)成本的13%，我公司該如何應(yīng)對(duì)？

我公司房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)，公司只有開發(fā)一個(gè)小項(xiàng)目，現(xiàn)在土地增值稅清算，稅務(wù)核查時(shí)提出多張建筑安裝的發(fā)票沒有備注上發(fā)生地“市、縣、或項(xiàng)目名稱”而不準(zhǔn)予入賬開發(fā)成本，金額高達(dá)900多萬，這些成本的開票時(shí)間都在2016年5月后到2017年3月份，占了整個(gè)開發(fā)成本的13%，這種情況該如何應(yīng)對(duì)？

某市甲房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)發(fā)生相關(guān)業(yè)務(wù)如下： (1） 甲企業(yè)于2019年1月受讓一宗土地使用權(quán)，支付 地價(jià)款2600萬元，相關(guān)稅費(fèi)88萬元；于2020年1月將 受讓土地的90%用于開發(fā)建造辦公樓 (2） 開發(fā)過程中支付耕地占用稅100萬元、建筑安裝 工程費(fèi)800萬元、開發(fā)間接費(fèi)用300萬元，辦公樓的裝 修費(fèi)400萬元。 (3） 開發(fā)過程中發(fā)生銷售費(fèi)用75萬元、管理費(fèi)用50 萬元、財(cái)務(wù)費(fèi)用120萬元，其中財(cái)務(wù)費(fèi)用包括向金融機(jī) 構(gòu)貸款利息支出100萬元以及超過貨款期限加罰的利息 20萬元，利息支出能夠提供金融機(jī)構(gòu)貸款證明并且能 夠按照房地產(chǎn)項(xiàng)目計(jì)算分?jǐn)偂?(4） 2021年7月該辦公樓建造完成并理竣工驗(yàn)收手 續(xù) （5） 2021年8月對(duì)外銷售建筑面積的90%， 簽訂產(chǎn)權(quán) 轉(zhuǎn)移書據(jù)，共取得不含稅銷售收入9500 萬元。 (其他相關(guān)資料：省級(jí)政府規(guī)定開發(fā)費(fèi)用的扣除比例 為4%，準(zhǔn)予扣除的與轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)有關(guān)稅金為65方 要求：根據(jù)上述資料，回答下列問題。 (1） 計(jì)算該項(xiàng)目士地增值稅時(shí)允許扣除的取得士地使 用權(quán)支付的金額。 (2） 計(jì)算該項(xiàng)目土地增值稅時(shí)允許扣除的房地產(chǎn)開發(fā) 成本。 (3） 計(jì)算該項(xiàng)目土地增值稅時(shí)允許扣除的房地產(chǎn)開發(fā) 費(fèi)用。 （4）計(jì)算該項(xiàng)目土地增值稅時(shí)準(zhǔn)予扣除項(xiàng)目的合計(jì)金額 (5)計(jì)算該項(xiàng)目應(yīng)繳納的土地增值稅

某房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)擬對(duì)其開發(fā)的位于縣城一房地產(chǎn)項(xiàng)目進(jìn)行土地增值稅清算,該項(xiàng)目相關(guān)信息如下: (1)2015年12以10000萬元競(jìng)得國有土地一宗，并按規(guī)定繳納契稅。 (2)該項(xiàng)目 2016年開工建設(shè)，未取得《建筑工程施工許可證》，建筑工程承包合同注明的開工日 期為3月25日，2019年1月竣工，發(fā)生房地產(chǎn)開發(fā)成本 7000萬元:開發(fā)費(fèi)用 3400萬元。 (3)該項(xiàng)目所屬物業(yè)用房建成后產(chǎn)權(quán)歸全體業(yè)主所有，并已移交物業(yè)公司使用，物業(yè)用房開發(fā)成 本 500 萬元。 (4)2019年4月，該項(xiàng)目銷售完畢，取得含稅銷售收入42000萬元。 其他相關(guān)資料:契稅稅率 5%，利息支出無法提供金融機(jī)構(gòu)證明，當(dāng)?shù)厥≌?guī)定的房地產(chǎn)開發(fā)費(fèi)用扣除比例為10%，企業(yè)對(duì)該項(xiàng)目選擇簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)征增值稅。 要求:根據(jù)上述資料，按照下列序號(hào)回答問題，如有計(jì)算需計(jì)算出合計(jì)數(shù)。 (1)計(jì)算該項(xiàng)目應(yīng)繳納的增值稅額( )萬元。 (2)計(jì)算土地增值稅時(shí)允許扣除的城市維護(hù)城建稅、教育費(fèi)附加和地方教育附加()萬元。(3)計(jì)算土地增值稅時(shí)允許扣除的開發(fā)費(fèi)用()萬元。 (4)計(jì)算土地增值稅時(shí)允許扣除項(xiàng)目金額的合計(jì)數(shù)( )萬元。 (5)計(jì)算該房地產(chǎn)開發(fā)項(xiàng)目應(yīng)繳納的土地增值稅額()萬元。