老師，匯算清繳之前收到20年的物業(yè)費(fèi)和租賃費(fèi)的專(zhuān)用發(fā)票，抵扣是在4月份認(rèn)證的，這個(gè)分錄是：借：以前年度損益調(diào)整 貸：銀行存款，結(jié)轉(zhuǎn)：借:利潤(rùn)分配 貸：以前年度損益調(diào)整，這部分的費(fèi)用要在匯算清繳時(shí)做納稅調(diào)整嗎？調(diào)增費(fèi)用嗎？還是說(shuō)直接在賬上記入：以前年度損益調(diào)整，可做可不做納稅調(diào)整？還是說(shuō)可以直接入在21年的費(fèi)用里？

老師，您好！ 1.以前年度有個(gè)月收入做了忘記結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)售成本了，現(xiàn)在怎么調(diào)整，分錄怎么寫(xiě)？ 2.本年度有兩個(gè)月（6月和7月）銷(xiāo)售成本也沒(méi)結(jié)轉(zhuǎn)，都報(bào)了增值稅了，現(xiàn)在是10月份，怎么調(diào)整？（我知道6月已經(jīng)所得稅報(bào)了，7月能反結(jié)賬把成本給轉(zhuǎn)了嗎？因?yàn)?到9的所得稅還沒(méi)報(bào)）

老師比如說(shuō)21年到22年6月確認(rèn)收入的是200萬(wàn)，但是21年到22年6月結(jié)轉(zhuǎn)庫(kù)存商品跟成本是190萬(wàn)，那我少結(jié)轉(zhuǎn)的還是要做以前年度調(diào)整嗎？還是直接可以做到7月份或者6月份呢？

想問(wèn)一下21年7月才成立的公司，然后22年的時(shí)候要求做21年度財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告，報(bào)告是22年6月出來(lái)的，調(diào)整了很多包括利潤(rùn)什么的很大，這樣我做賬務(wù)調(diào)整是必須要在六月調(diào)整么？比如之前我用的是會(huì)計(jì)準(zhǔn)則但是財(cái)務(wù)報(bào)告出的時(shí)候是按新收入金融準(zhǔn)則來(lái)做的因?yàn)槲覀兩婕暗揭粋€(gè)租賃情況，我能否直接反結(jié)回21年做呢？

老師好 21年有筆30萬(wàn)的成本支出 分成2筆15萬(wàn)支付 21年6月份預(yù)付15萬(wàn) 分錄為：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 128712.87 應(yīng)交稅費(fèi)-暫估進(jìn)項(xiàng) 1287.13 貸：銀行存款 130000 21年10月份收到發(fā)票并付尾款13萬(wàn) 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 257425.74 應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額 貸：銀行流水 130000 應(yīng)付賬款 130000 22年調(diào)整分錄怎么調(diào)整呢 因?yàn)槭强缒炅?是不是要做到以前年度損益調(diào)整里。