三、計(jì)算問(wèn)答題1.某生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，2019年12月發(fā)生以下業(yè)務(wù)：（1）銷售給有長(zhǎng)期合作關(guān)系的客戶10萬(wàn)件貨物，價(jià)目表上注明該批貨物不含稅單價(jià)為每件80元，給予5%的折扣，開(kāi)具增值稅專用發(fā)票，在金額欄注明銷售額800萬(wàn)元，折扣額40萬(wàn)元；（2）銷售給A商場(chǎng)一批貨物，開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票上注明銷售額200萬(wàn)元，A商場(chǎng)尚未付款提貨；（3）銷售庫(kù)存原材料，開(kāi)具普通發(fā)票注明含稅價(jià)款26.4萬(wàn)元；（4）銷售2008年2月購(gòu)進(jìn)的生產(chǎn)設(shè)備一臺(tái)，取得含稅銷售額7.92萬(wàn)元，該設(shè)備賬面原值21萬(wàn)元，已提折舊15.6萬(wàn)元（該企業(yè)未放棄相關(guān)減稅優(yōu)惠）；5）為生產(chǎn)免稅產(chǎn)品購(gòu)入一批原材料，取得的增值稅專用發(fā)票上注明金額4萬(wàn)元，增值稅稅額0.52萬(wàn)元；（6）為生產(chǎn)應(yīng)稅產(chǎn)品購(gòu)進(jìn)一批生產(chǎn)用原材料，取得的增值稅專用發(fā)票上注明金額600萬(wàn)元，增值稅稅額78萬(wàn)元，已支付貨款并已驗(yàn)收入庫(kù)；向運(yùn)輸企業(yè)（小規(guī)模納稅人）支付不含稅運(yùn)費(fèi)10萬(wàn)元，取得增值稅專用發(fā)票。（其他相關(guān)資料：該企業(yè)取得的增值稅專用發(fā)票均合規(guī)并在當(dāng)月抵扣）要求：根據(jù)上述資料，按照下列序號(hào)計(jì)算回答問(wèn)題，每問(wèn)需計(jì)算出合計(jì)數(shù)。（1）第（4）筆業(yè)務(wù)應(yīng)納的增值

某生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，2020年12月發(fā)生以下業(yè)務(wù)：（1〉銷售給有長(zhǎng)期合作關(guān)系的客戶10萬(wàn)件貨物，價(jià)旦表上注明該批貨物不含稅單價(jià)為每件80元，給子5的折扣，開(kāi)具增值稅專用發(fā)票，在金額欄注明銷售額800萬(wàn)元，折扣額40B:（2）銷售給：商場(chǎng)一批貨物，開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票上注明銷售額200萬(wàn)元，:商場(chǎng)尚未付款提貨；（3）銷售庫(kù)存原材料，開(kāi)具普通發(fā)票注明含稅價(jià)款24萬(wàn)元；（4〉銷售2007年2月購(gòu)進(jìn)的設(shè)備一臺(tái)，取得含稅銷售額6萬(wàn)元，該設(shè)備賬面原值21萬(wàn)元己提折1舊8萬(wàn)元（該企業(yè)未放棄相關(guān)減稅優(yōu)惠）（5〉為生產(chǎn)免稅產(chǎn)品購(gòu)入一批原材料，取得的塔值稅專用發(fā)票上注明金額4萬(wàn)元，增值稅稅額0.68萬(wàn)元；（6〉為生產(chǎn)應(yīng)稅產(chǎn)品購(gòu)進(jìn)一北生產(chǎn)用原材料，職得的路值稅專用發(fā)票上注明金額600萬(wàn)元，墻值稅稅額102萬(wàn)元，己支付貨款并己驗(yàn)收入庫(kù)；支付不含稅運(yùn)費(fèi)10萬(wàn)元，取信小規(guī)模納稅人申請(qǐng)稅務(wù)機(jī)關(guān)代開(kāi)的增值稅專用發(fā)票?己知：有關(guān)涉稅憑證合法且己通過(guò)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證并在本月抵扣。要求：根據(jù)上述資料，按照下列序號(hào)計(jì)算回答問(wèn)題，每問(wèn)需計(jì)算出合計(jì)數(shù)。

三、計(jì)算問(wèn)答題1.某生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，2019年12月發(fā)生以下業(yè)務(wù)：(1)銷售給有長(zhǎng)期合作關(guān)系的客戶10萬(wàn)件貨物，價(jià)目表上注明該批貨物不含稅單價(jià)為每件80元，給予5%的折扣，開(kāi)具增值稅專用發(fā)票，在金額欄注明銷售額800萬(wàn)元，折扣額40萬(wàn)元；(2)銷售給A商場(chǎng)一批貨物，開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票上注明銷售額200萬(wàn)元，A商場(chǎng)尚未付款提貨；(3)銷售庫(kù)存原材料，開(kāi)具普通發(fā)票注明含稅價(jià)款26.4萬(wàn)元；(4)銷售2008年2月購(gòu)進(jìn)的生產(chǎn)設(shè)備一臺(tái)，取得含稅銷售額7.92萬(wàn)元，該設(shè)備賬面原值21萬(wàn)元，已提折舊15.6萬(wàn)元(該企業(yè)未放棄相關(guān)減稅優(yōu)惠)；5)為生產(chǎn)免稅產(chǎn)品購(gòu)入一批原材料，取得的增值稅專用發(fā)票上注明金額4萬(wàn)元，增值稅稅額0.52萬(wàn)元；(6)為生產(chǎn)應(yīng)稅產(chǎn)品購(gòu)進(jìn)一批生產(chǎn)用原材料，取得的增值稅專用發(fā)票上注明金額600萬(wàn)元，增值稅稅額78萬(wàn)元，已支付貨款并已驗(yàn)收入庫(kù)；向運(yùn)輸企業(yè)(小規(guī)模納稅人)支付不含稅運(yùn)費(fèi)10萬(wàn)元，取得增值稅專用發(fā)票。(其他相關(guān)資料：該企業(yè)取得的增值稅專用發(fā)票均合規(guī)并在當(dāng)月抵扣)要求：根據(jù)上述資料，按照下列序號(hào)計(jì)算回答問(wèn)題，每問(wèn)需計(jì)算出合計(jì)數(shù)。(1)第(4)筆業(yè)務(wù)應(yīng)納的

餐飲門(mén)店，收入優(yōu)惠中含：代金券、賬單減免、賬單增送、賬單減免、賬單打折、會(huì)員折扣等。這些形式的優(yōu)惠是否要統(tǒng)計(jì)收入來(lái)算增值稅呢？

三、計(jì)算問(wèn)答題1某生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，2020年12月發(fā)生以下業(yè)務(wù):(1)銷售給有長(zhǎng)期合作關(guān)系的客戶10萬(wàn)件貨物，價(jià)目表上注明該批貨物不含稅單價(jià)為每件80元，給予5%的折扣，開(kāi)具增值稅專用發(fā)票，在金額欄注明銷售額800萬(wàn)元，折扣額40萬(wàn)元;(2)銷售給A商場(chǎng)一批貨物，開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票上注明銷售額200萬(wàn)元，A商場(chǎng)尚未付款提貨;(3)銷售庫(kù)存原材料，開(kāi)具普通發(fā)票注明含稅價(jià)款24萬(wàn)元;(4)銷售2010年2月購(gòu)進(jìn)的設(shè)備一臺(tái)，取得含稅銷售額6萬(wàn)元，該設(shè)備賬面原值21萬(wàn)元，已提折舊8萬(wàn)元(該企業(yè)未放棄相關(guān)減稅優(yōu)惠);(5)為生產(chǎn)免稅產(chǎn)品購(gòu)入一批原材料，取得的增值稅專用發(fā)票上注明金額4萬(wàn)元，增值稅稅額0.64萬(wàn)元;(6)為生產(chǎn)應(yīng)稅產(chǎn)品購(gòu)進(jìn)一批生產(chǎn)用原材料，取得的增值稅專用發(fā)票上注明金額600萬(wàn)元，增值稅稅額96萬(wàn)元，已支付貨款并已驗(yàn)收入庫(kù):支付不含稅運(yùn)費(fèi)10萬(wàn)元，取得小規(guī)模納稅人申請(qǐng)稅務(wù)機(jī)關(guān)代開(kāi)的增值稅專用發(fā)票。(其他相關(guān)資料:有關(guān)涉稅憑證合法且已通過(guò)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證并在本月抵扣)要求:根據(jù)上述資料，按照下列序號(hào)計(jì)算回答問(wèn)題，每問(wèn)需計(jì)算出合計(jì)數(shù)。(1)第(4)筆業(yè)務(wù)應(yīng)納的增值稅