請問老師，發(fā)放去年少計提的工資，借，以前年度損益調整，貸，應付職工薪酬，借利潤分配未分配利潤，貸，以前年度損益調整 這樣做的話，多發(fā)放的工資不會影響今年的利潤，也不會影響去年的利潤，但實際產(chǎn)生了費用，為什么不能抵減所得稅？

我公司19.20年中有一個人員工資是不真實的 被稅務局查出要求調整，我想請問下分錄是什么？是借：以前年度損益調整 貸：管理費用-工資 借：利潤分配-未分配利潤 貸：以前年度損益調整 嗎 但是這樣寫分錄那我賬上支出的現(xiàn)金怎么調整回來

老師，物業(yè)小公司一年的收入就幾十萬，就2個管理人員個幾個保安工資，之前的會計做賬的時候全部入在管理費用了，然后利潤表準備年報時發(fā)現(xiàn)成本是0，管理費用都是工資，幾千元的維修費和幾百元的辦公費就沒有任何費用了，我想問的是利潤表上沒有成本（收入和成本不匹配怕對企業(yè)影響，所以想反結賬回到第四季度2021年年末把一部分管理費用的工資調整到主營業(yè)務成本，那么我還要去改第四季度的利潤表和企業(yè)所得稅表嗎？

老師你好，我們公司，工資計提管理費用少計提了，應付職工薪酬和個人社保都少了，我現(xiàn)在影響以前年度損益調整，是不是把管理費用改為以前年度損益調整這么做分錄，然后在將以前年度損益調整計入利潤分配未分配利潤，匯算清繳的時候有沒有影響

小企業(yè)會計準則可以用以前年度損益調整科目嘛？12月的計提工資，放在1月了，工資已經(jīng)發(fā)放。如果做借 利潤分配未分配利潤100，貸 管理費用—工資 -100。導致兩年的管理費用合計少了這個100。如果用借利潤分配未分配利潤 貸應付職工薪酬—工資。問題工資已在1月發(fā)放，應付職工薪酬多了100，去哪個科目轉出？是不是必須用以前年度損益調整了？