老師好: 上年度多計提所得稅費用 借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸：以前年度損益調(diào)整 結(jié)轉(zhuǎn)時： 借：以前年度損益調(diào)整 貸:利潤分配一末分配利潤 這樣做了以后，資產(chǎn)負債表的年末未分配利潤數(shù)減去年初未分配利潤不等于利潤表的凈利潤，要怎么做資產(chǎn)負債表？

老師，我公司去年的工資未發(fā)完的又收回來了，我做這個分錄對不對？ 借:現(xiàn)金 貸:應(yīng)付工資 借:以前年度損益調(diào)整 貸:應(yīng)付工資 借:利潤分配_未分配利潤 貸:以前年度損益調(diào)整

老師，沒聽明白，借，應(yīng)付職工薪酬，貸以前年度損益調(diào)整，借，以前年度損益調(diào)整，貸未分配利潤，做到今年月份里，增加了今年的未分配利潤，你說去年賬不用動，那去年報表咋還需要調(diào)

請問老師，發(fā)放去年少計提的工資，借，以前年度損益調(diào)整，貸，應(yīng)付職工薪酬，借利潤分配未分配利潤，貸，以前年度損益調(diào)整 這樣做的話，多發(fā)放的工資不會影響今年的利潤，也不會影響去年的利潤，但實際產(chǎn)生了費用，為什么不能抵減所得稅？

2020年會計分錄借：管理費用-職工薪酬 主營業(yè)務(wù)成本 ---工資 貸：應(yīng)付職工薪酬--工資 現(xiàn)在稅務(wù)部門核查到有17950元工資不實，讓調(diào)整，我的分錄借：應(yīng)付職工薪酬---工資 貸：利潤分配--為分配利潤對嗎 稅務(wù)部門有說要通過以前年度損益調(diào)整，是不是分錄就是借：應(yīng)付職工薪酬--工資 貸：以前年度損益調(diào)整 借：以前年度損益調(diào)整 貸利潤分配--為分配利潤