2.甲空調(diào)生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，本年7月發(fā)生的生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務如下: (1)采用分期收款方式銷售空調(diào)，合同規(guī)定的不含稅銷售額共計600萬元，本月應收回60%貨款，其余貨款于下月10日全部收回，由于購買方本月資金緊張，實際支付不含稅貨款150萬元。 (2)將成本為1 5萬元的自產(chǎn)特制空調(diào)用于本企業(yè)職工宿舍,該批特制空調(diào)沒有同類產(chǎn)品價格。 (3)當月銷售空調(diào)，收取價稅合計金額500萬元，另收取包裝費100萬元，開具增值稅普通發(fā)票。 (4)購進生產(chǎn)用原材料及水、電等取得的增值稅專用發(fā)票上注明增值稅共計12萬元。 (5)購進一-批小電器 ,作為獎勵發(fā)給了職工，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅為0.2萬元。 (6)購進生產(chǎn)檢查設備，取得增值稅專用發(fā)票,注明價款30萬元、增值稅3.9萬元。(7)購進-輛小汽車自用，取得增值稅專用發(fā)票，注明價款25萬元、增值稅3.25萬 元 已知:成本利潤率10%，本月取得的人不過票據(jù)均在本月通過認證并在本月抵扣。要求: (1)計算該企業(yè)本月的銷項稅額。 (2)計算該企業(yè)本月準予抵扣的進項稅額。 (3)計算該企業(yè)本月應納的增值稅。

2.甲空調(diào)生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，本年7月發(fā)生的生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務如下:(1)采用分期收款方式銷售空調(diào)，合同規(guī)定的不含稅銷售額共計600萬元，本月應收回60%貨款，其余貨款于下月10日全部收回，由于購買方本月資金緊張，實際支付不含稅貨款150萬元。(2)將成本為15萬元的自產(chǎn)特制空調(diào)用于本企業(yè)職工宿舍，該批特制空調(diào)沒有同類產(chǎn)品價格。(3)當月銷售空調(diào)，收取價稅合計金額500萬元，另收取包裝費100萬元，開具增值稅普通發(fā)票。(4)購進生產(chǎn)用原材料及水、電等取得的增值稅專用發(fā)票上注明增值稅共計12萬元。(5)購進一批小電器，作為獎勵發(fā)給了職工，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅為0.2萬元。(6)購進生產(chǎn)檢查設備，取得增值稅專用發(fā)票，注明價款30萬元、增值稅3.9萬元。(7)購進一輛小汽車自用，取得增值稅專用發(fā)票，注明價款25萬元、增值稅3.25萬元。已知:成本利潤率為10%，本月取得的合法票據(jù)均符合抵扣規(guī)定。要求:(1)計算該企業(yè)本月的銷項稅額。(2)計算該企業(yè)本月準予抵扣的進項稅額。(3)計算該企業(yè)本月應納的增值稅。

藍天企業(yè)為增值稅一般納稅人，2019年7月發(fā)生如下生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務:1為生產(chǎn)免稅產(chǎn)品，購入一批原材料，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價款為20000元，增值稅為2600元，支付運輸企業(yè)增值稅小規(guī)模納稅人）不含稅運輸費10000元，取得稅務機關代開的增值稅專用發(fā)票。2組織優(yōu)秀員工外出旅游，取得注明旅客身份信息的鐵路車票，票面金額50000元。3對外出租自己的一項生產(chǎn)設備，租賃合同中約定租賃期限為6個月，2019年7月一次性收取全部不含稅租金收入36000元。4采取直接收款方式銷售3臺X型號自產(chǎn)機器設備，取得的價稅合計金額為52650元，該設備當月尚未發(fā)出。5將2臺X型號自產(chǎn)機器設備投資于黃河股份有限公司取得黃河股份有限公司12％的股權(quán)；另將一臺Y型號自產(chǎn)機器設備贈送給本市一家食品廠，該型號機器設備無同類市場銷售價格，生產(chǎn)成本為13000元，成本利潤率為10％6因管理不善丟失一批5月份購入的食用植物油（抵扣進項稅額），賬面成本為8000元。其他相關資料:上期留抵稅額為5000元。要求:（1）計算該企業(yè)當月應確認的增值稅銷項稅額。（2）計算該企業(yè)當月應繳納的增值稅。

2.甲空調(diào)生產(chǎn)企業(yè)（簡稱"甲企業(yè)"）為增值稅一般納稅人，本年7月發(fā)生的生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務如下：（1）采用分期收款方式銷售空調(diào)，合同規(guī)定的不含稅銷售額共計600萬元，本月應收60%貨款，其余貨款于下月10日全部收回，由于購買方本月資金緊張，實際支付不含稅貨款150萬元。（2）將成本為15萬元的自產(chǎn)特制空調(diào)用于本企業(yè)職工宿舍，該批特制空調(diào)沒有同類產(chǎn)品價格。（3）當月銷售空調(diào)，收取價稅合計全額500萬元，另收取包裝費100萬元，開具增值稅普通發(fā)票。（4）購進生產(chǎn)用原材料及水、電等取得的增值稅專用發(fā)票上注明增值稅共計12萬元。（5）購進一批小電器、作為獎勵發(fā)給了職工，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅為0.2萬元。（6）購進生產(chǎn)檢查設備，取得增值稅專用發(fā)票，注明價款30萬元、增值稅3.9萬元。（7）購進一輛小汽車自用，取得增值稅專用發(fā)票，注明價款25萬元、增值稅3.25萬元。已知：成本利潤率為10%，甲企業(yè)取得的合法票據(jù)本年7月均符合抵扣規(guī)定。要求：（1）計算甲企業(yè)本年7月的銷項稅額。（2）計算甲企業(yè)本年7月準予抵扣的進項稅額。（3）計算甲企業(yè)本年7月的應納增值稅。

老師您好，小規(guī)模，新開業(yè)，6月份開一張銷售音頻采集器2150元普票，沒有進項沒有成本，就是一個人的工資5000元，7月購進一個音頻采集器980元，資產(chǎn)負債表咋填呀