老師好，想問一下把以前年度計(jì)提的所得稅轉(zhuǎn)入了營(yíng)業(yè)外收入，怎么調(diào)整？因?yàn)榻裉靾?bào)稅，發(fā)現(xiàn)稅務(wù)局系統(tǒng)彌補(bǔ)的以前年度虧損和我賬面的未分配利潤(rùn)負(fù)數(shù)不一致，請(qǐng)問一下怎么直接咨詢老師答疑

老師：您好！公司這個(gè)季度把一些應(yīng)付賬款調(diào)整為營(yíng)業(yè)外收入，有了利潤(rùn)，想問一下老師，這部分利潤(rùn)可以在企業(yè)所得稅季報(bào)的時(shí)候用以前年度虧損彌補(bǔ)嗎？

老師，我2022年第四季度有利潤(rùn)，結(jié)轉(zhuǎn)損益后得出利潤(rùn)，提所得稅，過賬后把凈利潤(rùn)轉(zhuǎn)入利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)，然后結(jié)賬，2022年的賬就完了，報(bào)稅的時(shí)候它直接就把以前年度虧損給彌補(bǔ)了，使得我提的所得稅和繳的不一致，請(qǐng)問我該怎么做平呢？

老師，您好！由于我未計(jì)提去年的所得稅，今年用了以前年度損益調(diào)整科目，做的分錄是 1、借:以前年度損益調(diào)整 貸:應(yīng)交稅金-應(yīng)交所得稅 2、借:應(yīng)交稅金-應(yīng)交所得稅 貸:銀行存款 3、借:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸:以前年度損益調(diào)整 這樣導(dǎo)致了資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤(rùn)期末數(shù)—年初數(shù)的金額和利潤(rùn)表中的凈利潤(rùn)不一致，就差了以前年度損益這個(gè)金額，請(qǐng)問改怎么辦呢？謝謝！

#提問#? 老師您好 今年調(diào)整了一些以前年度的增值稅和所得稅，記入了以前年度損益調(diào)整科目，現(xiàn)在利潤(rùn)表中的利潤(rùn)總額與資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤(rùn)年初數(shù)減年末數(shù)不相等，這種情況怎么處理？不平可以直接申報(bào)到電子稅務(wù)局系統(tǒng)嗎？還有部分調(diào)整后差異怎么不是以前年度擠出來的數(shù)，怎么檢查錯(cuò)誤？所得稅匯算清繳時(shí)用調(diào)整嗎？