我是小規(guī)模

借：銀行存款 90000 借：資產(chǎn)處置損益（營業(yè)外支出） 10000 貸：無形資產(chǎn) 100000

銷售的時候價稅合計9萬

小規(guī)模納稅人現(xiàn)在是免稅

出售無形資產(chǎn)是5%的稅率

取得的全部價款和價外費用減去取得該土地使用權(quán)的原價后的余額為銷售額，按照5%的征收率計算繳納增值稅。 如果不是差額就是3%

借應(yīng)收就是銷售價 貸無形資產(chǎn)-土地是入賬價值 稅費是實際銷售產(chǎn)生的稅額 資產(chǎn)處置損益就是這款地賠了的金額 你看我這個分錄編的正確的不？

銷售的時候價稅合計9萬 您按照幾個點稅率的？

5個點的稅

現(xiàn)在賣了9萬 5個點的稅 不含稅金額90000/1.05=85714.29 稅額90000/1.05*0.05=4285.71 跟您分錄金額不一樣啊 請問您舉例跟圖片金額不是一回事？

我是小規(guī)模

您前面舉例是10萬跟9萬 圖片又不是這兩個數(shù)據(jù)

我是舉例讓你好明白 實際金額就是圖片金額

不含稅金額乘以稅率 739208.17*0.05=36960.41 跟您分錄上數(shù)據(jù)也不一樣啊 可以說您真實金額 我來寫分錄么

銷售價稅合計720000 稅34285.7 原值739208.17 沒有累計折舊和攤銷