老師，我做的是6月份的賬，5月份的賬沒有做，所以沒有結(jié)轉(zhuǎn)成本的這個(gè) 庫(kù)存商品，然后5月份的期初數(shù)據(jù)為0，然后6-1號(hào)有一筆收入，我做賬是這樣做，借，銀行存款100 貸，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入100 結(jié)轉(zhuǎn)成本 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 80 貸：庫(kù)存商品 80（然后期初余額為0）然后第一筆分錄是這樣做

那我如何調(diào)賬

同學(xué)，你好，截止到5月份庫(kù)存商品的期末余額都是0嗎，我看你6月結(jié)轉(zhuǎn)了一筆庫(kù)存商品，那是否有做一筆庫(kù)存商品的購(gòu)入呢？建議你打開庫(kù)存商品的明細(xì)賬截圖看看，可以嗎？

是的，如果按報(bào)表看的話肯定會(huì)有疑問，庫(kù)存上面不可能期初余額為0吧，所以我想看一下，月尾要不要調(diào)賬好看一點(diǎn)呢？

同學(xué)，你好，資產(chǎn)負(fù)債表的期初余額為0是指的2021年12月年末的庫(kù)存商品余額為0，如果2021年底是真真實(shí)實(shí)沒有庫(kù)存的話，是沒有問題，不需要調(diào)整的。你是不是對(duì)期初余額理解有錯(cuò)呢？

你剛截圖的那個(gè)庫(kù)存商品明細(xì)只是其中的一個(gè)商品嗎？你可以把庫(kù)存商品的一級(jí)明細(xì)賬一年的截圖出來哦

22年6月份做的賬，只有1個(gè)月時(shí)間，庫(kù)存商品期初有數(shù)據(jù)，只是沒有具體數(shù)據(jù)，所以就沒有輸，所以問問老師如何調(diào)，是看結(jié)轉(zhuǎn)庫(kù)存商品的數(shù)據(jù)去調(diào)嗎，因?yàn)閯傞_始沒有輸期初余額，然后差異都是放到未分配利潤(rùn)。現(xiàn)在不知道如何調(diào)

同學(xué)，你好，你說的庫(kù)存商品期初有數(shù)據(jù)，只是沒有具體數(shù)據(jù)，所以就沒有輸，意思是說你有部分庫(kù)存數(shù)據(jù)沒有及時(shí)入賬，是這樣子嗎？如果是沒有及時(shí)入賬的話，你可以直接在6月份按漏做的數(shù)據(jù)補(bǔ)錄對(duì)應(yīng)的采購(gòu)和結(jié)轉(zhuǎn)成本哦。

同學(xué) ，你說五月份的賬沒有做，可以在6月把它補(bǔ)上去，不然6月份就沒有庫(kù)存商品去結(jié)轉(zhuǎn)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本。

老師如何補(bǔ)漏做數(shù)據(jù)呢？因?yàn)槲覀冞@里沒有盤點(diǎn)，如何有數(shù)據(jù)。只能結(jié)轉(zhuǎn)庫(kù)存商品的數(shù)據(jù)那里拿數(shù)據(jù)，不看采購(gòu)的，這樣調(diào)不行嗎？

還是不調(diào)了，等到時(shí)他們盤點(diǎn)后，數(shù)據(jù)再輸數(shù)據(jù)，這樣可行嗎

我們這里是做服裝貿(mào)易的，四樓展廳有一部分衣服，三樓有推衣服，有的發(fā)貨給客戶，有的從展廳那里輸，我們這里沒有倉(cāng)庫(kù)之類的，只有總部云倉(cāng)那里發(fā)貨給客戶。展廳這里的衣服，有的是外采回來的。

同學(xué)，采購(gòu)數(shù)據(jù)是不能依據(jù)盤點(diǎn)數(shù)據(jù)來補(bǔ)漏的哈，盤點(diǎn)數(shù)據(jù)只是某個(gè)時(shí)點(diǎn)的庫(kù)存數(shù)據(jù)，只能核對(duì)賬上庫(kù)存余額與實(shí)際盤點(diǎn)數(shù)據(jù)是否一致，采購(gòu)數(shù)據(jù)可以根據(jù)發(fā)票、入庫(kù)單、送貨單或者下單的數(shù)據(jù)來入賬，相信這些資料應(yīng)該是有的；再不行的話，你就先按結(jié)轉(zhuǎn)庫(kù)存的數(shù)據(jù)去補(bǔ)錄，等采購(gòu)信息數(shù)據(jù)收集確認(rèn)好了再去修改，你看能理解嗎？

對(duì)于庫(kù)存商品的話，建議負(fù)責(zé)庫(kù)存收發(fā)的同事可以做一個(gè)庫(kù)存收發(fā)明細(xì)表，把控好庫(kù)存的進(jìn)出，定期盤點(diǎn)，這樣可以有利于庫(kù)存的管理哦。

你好老師是這樣的，我們現(xiàn)在庫(kù)存的話沒有倉(cāng)庫(kù)收發(fā)的同事，然后呢就是人員也不夠，然后你說了調(diào)賬的話，因?yàn)槲椰F(xiàn)在用的是快賬做賬，那個(gè)做賬的，然后呢，我問了那個(gè)快賬客服，他說可以直接在期初余額直接改數(shù)據(jù)就好了，這樣子的我是不是先要反結(jié)賬，然后再找出那個(gè)結(jié)轉(zhuǎn)成本的那個(gè)數(shù)據(jù)，來輸數(shù)據(jù)呢？

同學(xué)，你好，要改上期數(shù)據(jù)是要先反結(jié)賬的，你反結(jié)賬之后再改數(shù)據(jù)；也可以直接不改期初，直接在6月份補(bǔ)錄。

如果不改寄出的話，直接在6月份補(bǔ)錄，怎么補(bǔ)錄呢？補(bǔ)錄的話不是還要有單據(jù)嗎？又沒有單據(jù)，怎么不錄呢？

同學(xué)，你好，改期初的話也是一樣要單據(jù)的，如果說你們是從6月初開始初始化的話，考慮到6月補(bǔ)，到時(shí)候憑證會(huì)沒有附件，那就改期初數(shù)哈

老師，幫看看，如何找數(shù)據(jù)。我都看眼花了

同學(xué)，我看你發(fā)的這個(gè)明細(xì)賬庫(kù)存商品是有期初余額的，并不像你說的期初余額為0喔？

老師你是不是看錯(cuò)了？6月22號(hào)的我截圖給你看了，有結(jié)轉(zhuǎn)成本的呀，6月1號(hào)太多了沒有發(fā)給你呀

老師，你幫我看看，黃色是不是我要在期初填庫(kù)存商品的數(shù)據(jù)。

同學(xué)，不好意思看漏了，我看你期末庫(kù)存商品還有很多余額，按理是足夠結(jié)轉(zhuǎn)成本的，你是覺得哪里的數(shù)據(jù)不對(duì)，需要你修改期初數(shù)據(jù)呢？

因?yàn)楫?dāng)時(shí)我做賬做6月1號(hào)的時(shí)候不是要結(jié)轉(zhuǎn)成本嗎？然后那里的庫(kù)存商品是負(fù)數(shù)，那我要調(diào)嗎？

同學(xué)，你好，這個(gè)其實(shí)問題不大的，那是因?yàn)槟阕鲑~的順序不對(duì)影響的，只要你確定你采購(gòu)數(shù)據(jù)已做進(jìn)去并且沒問題，是不用調(diào)整的，你可以把你做的6.1做的那筆前后明細(xì)賬發(fā)來看看嗎？