計(jì)提做的是借管理費(fèi)用-工會(huì)籌備金，貸應(yīng)付職工薪酬工-工會(huì)籌備金，繳納是借應(yīng)付職工薪酬，貸銀行

借：管理費(fèi)用-工會(huì)籌備金?借方紅字 貸：應(yīng)付職工薪酬-工會(huì)籌備金 貸方紅字 借：銀行存款 借方藍(lán)字 借：應(yīng)付職工薪酬-工會(huì)籌備金 借方紅字 這樣寫(xiě)分錄就好了

老師，正常按比例的返還應(yīng)該怎么做分錄呢，按工資額2%繳納，60%返還

借：銀行存款 貸：其他應(yīng)付款 后期發(fā)生工會(huì)支出 借：其他應(yīng)付款 貸：銀行存款

那還計(jì)提嗎，比如我每個(gè)月繳納472元，返還283.2元，

您繳納472的時(shí)候 要先計(jì)提 后上交啊

借管理費(fèi)用-工會(huì)經(jīng)費(fèi)，貸應(yīng)付職工薪酬-工會(huì)經(jīng)費(fèi)；繳納時(shí)，借應(yīng)付職工薪酬，貸銀行；返還時(shí)，不用沖對(duì)應(yīng)60%的計(jì)提的費(fèi)用嗎

不要啊 因?yàn)?0% 不是還要給員工使用嗎

明白了，那全額返還到工會(huì)賬戶(hù)的是不是也不用做沖減的分錄，以后也是會(huì)用于職工

如果以后要用于工會(huì)支出 也可以不做沖減分錄

老師，我們是兩個(gè)公司，用同一個(gè)工會(huì)賬戶(hù)，是聯(lián)合工會(huì)賬戶(hù)，那兩家賬務(wù)怎么辦呢，進(jìn)賬都是一個(gè)賬戶(hù)

您說(shuō)的返還都是在工會(huì)一個(gè)賬戶(hù)嗎？

是的，兩家公司，同一個(gè)法定代表人，樓上樓下的公司，人數(shù)不夠，所以?xún)杉液喜⒊陕?lián)合工會(huì)了

那兩家退回的金額可以區(qū)分嗎？

金額可以區(qū)分，返還也是分開(kāi)返還，比如我們返200多，他們返30多，他們30多到賬怎么辦呢，我的可以直接做，因?yàn)楣?huì)的主要名頭我們?nèi)硕嗟倪@個(gè)單位，還是另一家也可以用這個(gè)賬戶(hù)，也在他們賬上設(shè)置二級(jí)科目，然后等用于員工的時(shí)候，直接按他們金額給他們員工？

借：銀行存款 貸：其他應(yīng)付款-甲公司 借：銀行存款 貸：其他應(yīng)付款-乙公司 可以這樣處理 然后分別支出?

老師，您的意思是我兩家公司都掛我們單位？還是用一個(gè)賬號(hào)，然后分別做對(duì)應(yīng)的憑證？