老師，請教一個問題，某涂料生產(chǎn)企業(yè)系增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為13%，主要生產(chǎn)銷售各種涂料，適用的消費(fèi)稅稅率為4%。該企業(yè)生產(chǎn)的甲涂料，每桶成本為40元，平均售價為60元/桶，最高售價為70元/桶，以上價格均為不含稅價。2020年6月發(fā)生下列業(yè)務(wù)。與某建材公司協(xié)商用，用1000桶涂料換取各種裝修材料，用于新建辦公樓裝修。該企業(yè)的會計處理為： 借：在建工程 40 000 貸：庫存商品 40 000 分析回答下列問題。 1.指出該筆業(yè)務(wù)會計、稅務(wù)處理存在的問題。 2.做出正確的會計處理。 3.從納稅籌劃的角度分析，應(yīng)如何處理該筆業(yè)務(wù)并做出會計處理。 4.正確的業(yè)務(wù)處理能為企業(yè)帶來的節(jié)稅收益。 5.應(yīng)稅消費(fèi)品生產(chǎn)企業(yè)在消費(fèi)稅計稅依據(jù)及應(yīng)稅消費(fèi)品定價的納稅籌劃中常用的做法有哪些？

4、某市彩電生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，2019年度7月有關(guān)經(jīng)營業(yè)務(wù)如下:(1)贈送彩電一批，不含稅價值8600萬元，與彩電配比的銷售成本5660萬元(2)轉(zhuǎn)讓技術(shù)所有權(quán)取得收入700萬元，直接與技術(shù)所有權(quán)轉(zhuǎn)讓有關(guān)的成本和費(fèi)用100萬元(3)7月1日出租房屋3年，一次取得不含增值稅租金收入360萬元(4)接受原材料捐贈取得增值稅專用發(fā)票注明材料金額50萬元、增值稅進(jìn)項(xiàng)稅金8.5萬元(5)取得國債利息收入30萬元(6)企業(yè)將一批自產(chǎn)市價20萬的彩電用于職工宿舍，成本12萬。(7)企業(yè)庫存的一批外購50萬原材料，因?yàn)楹樗驌p毀，購入時取得了專票。(8)將一批100萬元貨物由總公司移送到外省分支機(jī)構(gòu)對外銷售。要求:請分別說明每一項(xiàng)業(yè)務(wù)對應(yīng)的企業(yè)所得稅的處理。

2008年4月，某審計組對甲上市公司2007年度財務(wù)收支情況進(jìn)行了審計。有關(guān)銷售與收款循環(huán)審計的情況和資料如下： 1．審計人員在對該公司內(nèi)部控制進(jìn)行調(diào)查時了解到： (1)銷售部門主管審批賒銷信用。 (2)銷售部門負(fù)責(zé)收取貨款。 (3)發(fā)貨部門在發(fā)運(yùn)產(chǎn)品的同時開具銷售發(fā)票。 (4)負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款記錄的人員定期寄送客戶對賬單。 2．2007年2月，該公司銷售給客戶A一批產(chǎn)品，價值200萬元，銷貨合同約定客戶A如果20天內(nèi)付款可給予2％的折扣，該公司確認(rèn)的營業(yè)收入為196萬元。 3．2007年3月，該公司收到客戶B退回2006年購人的產(chǎn)品一批，價值20萬元，審計人員決定對其賬務(wù)處理的正確性進(jìn)行審查。 4．2007年8月，該公司收回以前年度已轉(zhuǎn)銷的一筆壞賬30萬元，其賬務(wù)處理為： 借：應(yīng)收賬款300000 貸：營業(yè)外收入300000 同時，借：銀行存款300000 貸：應(yīng)收賬款300000 5．審計人員審查該公司銷售費(fèi)用明細(xì)賬時，發(fā)現(xiàn)包含以下項(xiàng)目： (1)沒收客戶逾期未退回包裝物的押金5萬元。 (2)銷售部門人員工資40萬元。 (3)產(chǎn)品廣告費(fèi)100萬元。 (4)客戶購買價值50萬元的產(chǎn)品后發(fā)展

A企業(yè)發(fā)生如下業(yè)務(wù)，一，向B公司銷售日用化妝品，化妝品的數(shù)量為800件，單價為230元，總金額為184000元；二，a企業(yè)將自產(chǎn)的化妝品作為本月月員工福利，發(fā)放60套對外銷售價格為200元的化妝品；三，將外購的香料與運(yùn)往c公司委托加工香水，共委托160 kg，每千克40元的香料，總金額為64000元，；四，收回委托加工的香水精境支付加工費(fèi)9000元和代墊輔料1000元，五，支付受托方c公司代墊的消費(fèi)稅稅額13058.82元；六，繳納4月份消費(fèi)稅，化妝品(15%）繳納25000元，果啤(250元/噸）繳納30000元，白酒繳納17700元。七，將自產(chǎn)果啤20噸銷售給華聯(lián)超市，每噸單價為2600元；八，銷售自產(chǎn)糧食白酒20噸單，每噸售價2500元，生產(chǎn)成本每噸1500元，隨同白酒出售單獨(dú)計價包裝桶300只，每只售價十元，成本價五元。 問：圖中的應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交消費(fèi)稅的明細(xì)賬該如何寫？

1、香宇食品加工廠為增值稅一般納稅人，適用增值稅稅率為13%，請根據(jù)該廠發(fā)生的業(yè)務(wù)做出正確的會計處理： (1)10月1日，公司將自產(chǎn)的熟食禮盒和外購的花生油作為福利發(fā)放給本公司職工。每名職工發(fā)放一個禮盒一桶花生油。單位共有職工37人，其中，管理人員10人，車間管理人員2人，生產(chǎn)工人20人，銷售人員5人。禮盒單位成本 40元，市場售價每盒60元（不含增值稅）?；ㄉ瓦M(jìn)貨時每桶單價50元，進(jìn)項(xiàng)稅額已經(jīng)抵扣。請編制發(fā)放福利及分配費(fèi)用的會計分錄。(20分） (2)10月6日，通過銀行轉(zhuǎn)賬發(fā)放工資15萬元，同時，結(jié)轉(zhuǎn)代扣款項(xiàng)，包括，個人所得稅1.6萬元，社保費(fèi)2.2萬元，住房公積金3.3萬元。(10分） (3)10月31日，計提當(dāng)月應(yīng)付工資，其中，管理人員工資10萬元，車間管理人員工資1.6萬元，生產(chǎn)工人工資8萬元，銷售人員工資2.5萬元。同時按照 工資的10％計提社保費(fèi)，按15％計提住房公積金。(10分）