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#提問#小規(guī)模增值稅減免,會計分錄計入營業(yè)外收入,需要計提附加稅計入營業(yè)外收入嗎

2022-06-27 15:13
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2022-06-27 15:15

你好,如果是四月份之后的直接借銀行存款貸主營業(yè)務收入就可以的,不用做應交稅費了。

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齊紅老師 解答 2022-06-27 15:15

附加稅,不需要繳納的,也不用做。

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快賬用戶3561 追問 2022-06-27 15:19

老師,您的意思是4月份之后,增值稅也不用計入營業(yè)外收入,直接計入主營業(yè)務收入,附加稅也不用做計提,是嗎?那4月份之前的,附加稅需要做嗎

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齊紅老師 解答 2022-06-27 15:38

是的是的,是這么做的,如果是普通發(fā)票做應交稅費,季度末不需要繳納增值稅的情況下,再結轉到營業(yè)外收入附加稅還是一樣的。

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你好,如果是四月份之后的直接借銀行存款貸主營業(yè)務收入就可以的,不用做應交稅費了。
2022-06-27
你好,增值稅免征了,城建稅就直接不用計提了?
2021-01-07
你好,不用繳納的不計提,已經計提的原科目沖紅
2019-11-09
這個可以按減免后實際需要交去計提就可以,2 也可以全額計提轉營業(yè)外收入都可以
2020-10-23
你好,附加稅減免直接按減免之后的金額做計提,扣繳分錄 如果是免征了就只直接不用做分錄了
2020-09-10
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