請問老師，供應商做技術開發(fā)，現(xiàn)在我們付款了對方這幾個月都不能開票，說被限制了。請問還有五萬進項稅我不能抵，本月有增值稅但沒進項可以抵扣，導致后面沒業(yè)務的話，她后面補開給我們的發(fā)票該怎么處理？后面如果一直沒銷項或者業(yè)務了，進賬一直掛著？我看增量留底退稅要求也挺嚴格，而且只能退60％。我都是收到發(fā)票才勾選進項發(fā)票

公司的賬面，截止到2022.1月 賬面的進項留底還有41512.64. 但是稅務系統(tǒng)里面的進項留底有48305.5 相差6792.86 截止到2021.12月相差這多。 2022.1月還是相差這多 看了我接手的進項稅額和銷項稅額的發(fā)生額， 2020全年的賬面和稅務系統(tǒng)一致。 2021全年的賬面和稅務系統(tǒng)一致。 仔細想想， 出現(xiàn)這種情況的原因。 賬面進項少。 系統(tǒng)進項多。 賬面沒入賬 系統(tǒng)全勾選抵扣 沒跟賬面核對。 那如果調(diào)整 要補做費用的 借：營業(yè)費用52252.77 進項稅額 6792.86（按13%的稅率來算，估計全部都是差旅費） 貸：銀存 59045.63 這個能這樣一筆調(diào)費用嗎？ 但是，無法確定， 是不是我們的費用。 也沒有發(fā)票來證明 那可以在報稅系統(tǒng)里面 通過進項稅額轉(zhuǎn)出， 來調(diào)整進項嗎？

你好，是商貿(mào)公司，購進商品對外銷售，6月28號才能收到進項發(fā)票，問銷項發(fā)票是在收到發(fā)票后6月29 30這兩天開？還是7月開？如果7月開，那6月收到進項發(fā)票勾選形成留抵還是不勾選。如果形成留抵商貿(mào)企業(yè)可以有庫存有留抵嗎？如果6月不勾選7月勾選這種情況違規(guī)嗎？有風險嗎？請明確告知如何處理，不要回答的模凌兩可，謝謝

某企業(yè)為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為13%，生產(chǎn)各種日用家電產(chǎn)品，按月繳納增值稅納稅。假設該企業(yè)取得的增值稅專用發(fā)票均符合稅法的規(guī)定，如果沒有特別說明，發(fā)票均已通過勾選認證。要求：根據(jù)上述業(yè)務編制每筆業(yè)務的涉稅會計分錄，并計算該企業(yè)9月應納增值稅稅額。2023年9月企業(yè)發(fā)生的主要經(jīng)濟業(yè)務如下：(5)9月19日，收到某企業(yè)退貨一批，該批貨物系2020年7月份售出，因不符合購貨方要求，雙方協(xié)商未果，本月予以退回，貨物已驗收入庫，憑購貨方主管稅務機關出具的"開具紅字增值稅專用發(fā)票信息表"，開具紅字增值稅專用發(fā)票1份，全部款項33900元已退。(6)9月20日，修理本單位機床，取得對方單位開具的增值稅專用發(fā)票一張，注明修理費2500元，增值稅325元，款項已用銀行存款支付，發(fā)票尚未通過認證。(7)9月22日，為新修建廠房，購進一批工程物資，取得增值稅專用發(fā)票上注明價款1000000元，增值稅稅款130000元。(8)9月23日，該企業(yè)采取以舊換新方式銷售產(chǎn)品一批，已知該批產(chǎn)品成本價120000萬元，不含稅售價200000元，增值稅金26000元；同時收回同類舊產(chǎn)品作價1800

資料：某空調(diào)生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，2023年10月購銷情況如下： (1）外購原材料主材一批，取得的通過稅務機關認證的防偽增值稅專用發(fā)票，不含稅價款200萬元。 (2）向某公司銷售1.5匹空調(diào)1000臺，出廠單價0.339萬元（含稅價）。 (3）外購輔料零配件一批，取得的防偽增值稅專用發(fā)票上注明不含稅價款100萬元。(4）向外地經(jīng)銷商銷售2匹空調(diào)500臺，出廠單價0.35萬元（不含稅價）。 (5）支付某物流公司運費10萬元（不含稅）并取得增值稅專用發(fā)票。另支付裝卸費0.8萬元（含稅），取得對方開具的普通發(fā)票。 (6）從小規(guī)模納稅人丙公司處購進零件支付含稅價款0.6萬元，取得丙公司開具的普通發(fā)票。 (7）由于庫存保管不善，上月購進的賬面價值6萬元的原材料被盜，該批原材料進項稅額已抵扣。 (8)11月月初有留抵稅額12.5萬元。 上述取得的增值稅專用發(fā)票均已勾選認證并申報抵扣。 要求：請按下列順序計算該企業(yè)10月份應繳納的增值稅額。 (1）計算銷售1.5匹空調(diào)的銷項稅額； (2）計算銷售2匹空調(diào)的銷項稅額； (3）計算當月購進業(yè)務可以抵扣的進項稅額； (4）計算被盜原材料不得抵扣的進項稅額；(5）計算該企業(yè)10月份應納增值稅稅額。