請(qǐng)教老師匯算清繳的問題，假如21年本年利潤(rùn)是50萬，結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn)，累計(jì)未分配利潤(rùn)是250萬，匯算清繳時(shí)納稅調(diào)增應(yīng)納稅所得額是10萬，需要補(bǔ)交所得稅50*2.5%=1.25萬，這補(bǔ)交的所得稅就影響了未分配利潤(rùn)?？?2年第1季度報(bào)表資產(chǎn)負(fù)債表的期初未分配利潤(rùn)已按250萬申報(bào)，那到第二季度申報(bào)時(shí)，是否要修改資產(chǎn)負(fù)債表里的期初未分配利潤(rùn)為250-1.25=248.75萬元呢？

企業(yè)所得稅匯算時(shí)交了稅款800款，后期因計(jì)算錯(cuò)誤需要修改報(bào)表，又需要補(bǔ)交稅款10，需要交滯納金嗎？那滯納金要怎么算呀？是就按未交的這部分算（10），還是按匯算的最終金額算（800+10）？

老師，23年10月的時(shí)候，稅局查出我公司22年一部分進(jìn)項(xiàng)票有問題，當(dāng)時(shí)調(diào)出了，借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)、營(yíng)業(yè)外支出（滯納金）貸應(yīng)交稅費(fèi)、銀行存款?，F(xiàn)在需要23年匯算清繳，我是不是只把滯納金調(diào)增就行了，補(bǔ)交的企業(yè)所得稅不用管它了

滯納金的納稅調(diào)增 在稅款所屬期 還是繳款年度呢？ 比如 2020年企業(yè)所得稅在2021年11月（ 也就是過了2021.5.31的所得稅匯算清繳）發(fā)現(xiàn)需要調(diào)增費(fèi)用， 然后需要補(bǔ)繳納所得稅和滯納金， 那么這個(gè)產(chǎn)生的滯納金 需要回到2020年的納稅調(diào)增項(xiàng)目明細(xì)表進(jìn)行調(diào)增？還是直接在2021年的納稅調(diào)增項(xiàng)目明細(xì)表進(jìn)行調(diào)整呢？ 謝謝

老師，我2024年年末本年利潤(rùn)是負(fù)數(shù)虧損的，但是我有10萬業(yè)務(wù)招待費(fèi)，沒有收入，因?yàn)槟甓忍潛p的比10萬多，所以我匯算清繳企業(yè)所得稅后也不需要繳納企業(yè)所得稅吧？那我還需要做會(huì)計(jì)分錄嗎？以前年度損益！怎么做？我還需要按照匯算清繳的表利潤(rùn)額去更正年報(bào)的財(cái)務(wù)報(bào)表嗎