那進(jìn)項轉(zhuǎn)出余額怎么處理呢？一直掛著？

轉(zhuǎn)出不會有余額的

老師的分錄，不是在貸方嗎？難道前面還有什么分錄需要做？

應(yīng)交增值稅是二級明細(xì)，進(jìn)項是欄目不是一個科目止，余額是二級科目才有余額，各欄目不存在余額一說。

我的意思是三級科目進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出是不是一直有這個貸方余額？

是的沒錯， 是這樣的，但這是個欄目，它是影響二級明細(xì)的余額計算

哦，還有一個金額100就是抵扣認(rèn)證了，需要做進(jìn)項轉(zhuǎn)出。那么在期末做結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的時候，借方，應(yīng)交增值稅-銷項稅，應(yīng)交增值稅-進(jìn)項轉(zhuǎn)出，應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸方，應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額。這個分錄是對的么？

這種情況暫時沒有這樣外理的1、計提時： 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅 2、下月交納時： 借：應(yīng)交稅費-未交增值稅 貸：銀行存款 3、如果上月的已繳稅金 ，上月交納時 ： 借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(已交稅金) 貸：銀行存款 4、月末結(jié)轉(zhuǎn)： 借：應(yīng)交稅費-未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(已交稅金)

老師，我們的進(jìn)項稅額大于銷項稅額哦