某中型工業(yè)企業(yè)2020年企業(yè)會計報表利潤為850000元,未作任何調(diào)整,依25%的稅率繳納企業(yè)所得稅。該企業(yè)2020年度的有關(guān)賬冊資料如下:(1)企業(yè)長期借款賬戶中記載:年初向工行借款10萬元,年利率6%;向其他企業(yè)借款20萬元,年利率10%,上述借款均用于生產(chǎn)經(jīng)營,利息支出均已列入財務(wù)費用;(2)全年銷售收入5000萬元,企業(yè)在管理費用中列支業(yè)務(wù)招待費18萬元:(3)8月份繳納稅收滯納金10000元(4)10月份通過民政部門向災區(qū)捐贈100000元,均在營業(yè)外支出中列支;。要求:計算應(yīng)繳企業(yè)所得稅額

某中型工業(yè)企業(yè)2019年企業(yè)會計報表利潤為85萬元，未作任何納稅調(diào)整，依25%的稅率繳納了企業(yè)所得稅。該企業(yè)2019年度的有關(guān)賬冊資料如下:(1)企業(yè)長期借款賬戶中記載:年初向工行借款10萬元，年利率10%;向其他企業(yè)借款20萬元，年利率20%，上述借款均用于生產(chǎn)經(jīng)營，利息支出均已列財務(wù)費用;(2)全年銷售收入5000萬元，企業(yè)在管理費用中列支業(yè)務(wù)招待費25萬元。(3)8月份繳納稅收滯納金1萬元，10月份通過民政部門向災區(qū)捐贈10萬元，均在營業(yè)外支出中列支;(4)企業(yè)投資收益中有國債利息收入20000元。要求扼要指出存在的問題并計算應(yīng)補繳企業(yè)所得稅額。

9、某中型工業(yè)企業(yè)（適用25%的企業(yè)所得稅稅率），20XX年企業(yè)會計報表利潤為850000元，未作任何調(diào)整，依25%的稅率繳納了企業(yè)所得稅。該企業(yè)20XX年度的有關(guān)賬冊資料如下：<tex>200\timesx</tex>（1）企業(yè)長期借款賬戶中記載：年初向工行借款10萬元，年利率10%；向其他企業(yè)借款20萬元，年利率20%，上述借款均用于生產(chǎn)經(jīng)營，利息支出均已列財務(wù)費用;（2）全年銷售收入5000萬元，企業(yè)在管理費用中列支業(yè)務(wù)招待費25萬元。（3）8月份繳納稅收滯納金10000元，10月份通過民政部門向災區(qū)捐贈100000元，均在營業(yè)外支出中列支；（4）企業(yè)投資收益中有國債利息收入20000元。要求扼要指出存在的問題并計算應(yīng)補繳企業(yè)所得稅額;

某中型工業(yè)企業(yè)2021年企業(yè)會計報表利潤為850000元，未作任何調(diào)整，該企業(yè)有關(guān)會計帳冊資料如下： （1）企業(yè)2021年有正式職工30人，實際列支工資、津貼、獎金300萬，并計提職工福利費、職工工會經(jīng)費和職工教育經(jīng)費分別為28萬、5萬、7萬。 （2）企業(yè)長期借款賬戶中記載：年初向工行借款10萬，年利率為10％；向其他企業(yè)借款20萬，年利率為20％，上述借款均用于生產(chǎn)經(jīng)營，利息支出均已列財務(wù)費用。 （3）全年銷售收入5000萬，企業(yè)在管理費用中列支業(yè)務(wù)招待費25萬。 （4）8月份繳納稅收滯納金10000元，10月份通過民政部門向災區(qū)捐贈100000元，均在營業(yè)外支出中列支 計算該企業(yè)2021年應(yīng)納企業(yè)所得稅為多少？

業(yè)務(wù)計算題某制造生產(chǎn)企業(yè)，職工人數(shù)1000人，資產(chǎn)總額5000萬元。2019年度全年產(chǎn)品不含稅銷售收入2000萬元、與產(chǎn)品銷售收入配比的成本1500萬元、投資收益30萬元、營業(yè)外支出45萬元、稅金及附加100萬元、管理費用180萬元、銷售費用230萬元、財務(wù)費用5萬元。2019年初聘請某會計師事務(wù)所進行審計，發(fā)現(xiàn)如下問題：（1）全年計入成本、費用的工資金額為750萬元，實際發(fā)放700萬元，余下50萬元計劃在2019年7月進行發(fā)放。當年撥繳職工工會經(jīng)費為15萬元并取得專用收據(jù)、實際支付的職工福利費為105萬元、實際支付的職工教育經(jīng)費20萬元。（2）管理費用中含業(yè)務(wù)招待費60萬元。（3）銷售費用中含廣告費200萬元。（4）投資收益中包含國債轉(zhuǎn)讓收益25萬元，國債利息收入5萬元。要求：根據(jù)上述相關(guān)資料，按順序回答下列問題，如有計算，每問需計算出合計數(shù)。<1>計算該企業(yè)2018年度的會計利潤<2>計算事項（1）應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額<3>計算事項（2）應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額<4>計算事項（3）應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額<5>計算事項（4）應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額