等一下老師

3.資料：甲公司為A公司的母公司20X9年、20X0年甲、A公司之間發(fā)生如下內(nèi)部交易：（1）20X9年，甲公司向A公司銷售價(jià)值為2000萬元商品，其銷售成本為1400萬元，銷售毛利率為30%，期末A公司全部未對外銷售。（2）20X0年，甲公司、A公司未發(fā)生內(nèi)部商品交易，A公司將20X6年從甲公司購入的存貨在今年對外銷售50%。（3）20X9年，母、子公司發(fā)生應(yīng)收賬款與應(yīng)付賬款2000萬元，并計(jì)提相應(yīng)壞賬準(zhǔn)備100萬元。（4）20X0年母、子公司應(yīng)收賬款與應(yīng)付賬款為2500萬元，相應(yīng)計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備為125萬元。（5）20X0年母、子公司其他應(yīng)收款與其他應(yīng)付款為100萬元，未計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。要求： 編制該集團(tuán)公司20X9年末和20X0年末編制合并報(bào)表時(shí)的抵消分錄（不考慮內(nèi)部交易產(chǎn)生的遞延所得稅，不考慮現(xiàn)金流量表，金額單位用萬元表示）。

老師看一下吧

老師你在嗎

好的，學(xué)員，稍等，老師再給你寫答案的

1、借營業(yè)收入2000 貸營業(yè)成本1400 存貨600 2、借期初未分配利潤600 貸存貨300 營業(yè)成本300 3、借應(yīng)付賬款2000 貸應(yīng)收賬款2000 借壞賬準(zhǔn)備100 貸信用減值損失100

4、借應(yīng)付賬款2500 貸應(yīng)收賬款2500 借壞賬準(zhǔn)備125 貸期初未分配利潤100 信用減值損失25 5、借其他應(yīng)付款100 貸其他應(yīng)收款100