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老師,補交20年無票銷售5000元產(chǎn)生的稅收滯納金正常記入營業(yè)外支出,分錄這么做是否正確 借:以前年度損益調(diào)整 貸:營業(yè)外支出 繳納滯納金 借:營業(yè)外支出 貸:銀行存款

2022-06-15 15:10
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2022-06-15 15:13

您好,您這種情況直接你是今年交的話,直接借營業(yè)外支出,貸銀行存款就可以的。不用通過那個以前年度損益類科目了。

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快賬用戶2475 追問 2022-06-15 17:19

20年的申報都加入無票銷售更正申報的?

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齊紅老師 解答 2022-06-15 17:22

你好,現(xiàn)在只要確定一個問題,只要是滯納金是在今年產(chǎn)生的,直接借營業(yè)外支出貸銀行存款就可以。

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您好,您這種情況直接你是今年交的話,直接借營業(yè)外支出,貸銀行存款就可以的。不用通過那個以前年度損益類科目了。
2022-06-15
匯算清繳不交稅就其他處理都不用了。
2023-06-09
你好,匯算清繳調(diào)增滯納金,不涉及補稅,這種情況不需要做分錄?
2023-06-09
什么原因需要補交的?是少做了收入嗎?還是對應(yīng)的進(jìn)項不允許抵扣?
2025-02-06
繳納2018年增值稅的滯納金 借 以前年度損益調(diào)整 貸銀行存款,
2019-07-29
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齊紅老師 | 官方答疑老師

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