老師 您好~我們公司是既有研發(fā)生產(chǎn)軟件又有研發(fā)生產(chǎn)硬件的企業(yè)，現(xiàn)在涉及到軟件產(chǎn)品增值稅即征即退問題，第一次備案需填寫軟件產(chǎn)品無法劃分進行稅額分?jǐn)偡绞絺浒副恚@個是指什么意思呢？什么情況下進項稅額才無法劃分呢？是選擇實際成本分?jǐn)傔€是銷售收入比例計算方法好些呢？如果不存在進項稅額無法分?jǐn)偟那闆r還需要填這個表嗎？

老師好，我公司自己研發(fā)軟件，并且有兩個軟加已經(jīng)認(rèn)證，我家這個軟件的銷售增值稅都是即征及退，就是增稅能退回百分之十，去年12月，我家銷售自己研發(fā)的軟件680萬，進來的專票，有一部分是軟件，這個是另一個公司，研發(fā)了一半，再給我公司，我倆共同合作研發(fā)，這是我公司研發(fā)的軟件的一部分，還有購進的服務(wù)器，也是專票.我公司作為固定資產(chǎn)，這也是研發(fā)軟件的一部分，還有一部分軟件購進也是專票，然后我公司再繼續(xù)用于研發(fā)一軟件，這個軟件沒有認(rèn)證，但也是我公司研發(fā)的 老師 這些我公司都走入費用，那進項稅都認(rèn)證了，能抵扣銷項嗎？，我是說這些大部分都是包含于這個軟件的費用，軟件還享受即征即退增值稅，那這個進項還能抵扣銷項嗎，是不是就廢了，

老師，關(guān)于即征即退的我這樣算對不對呀？ 是不是這樣計算，比如我當(dāng)月的軟件收入是15萬（有5萬是銷售軟件收入），然后我的軟件的進項是3萬（有1萬是軟件的進項發(fā)票），然后的的銷售軟件的5萬先全額交稅就是50000*0.13=6500元，然后我的進項發(fā)票全部去抵扣扣除軟件收入的10萬就是交(100000-30000）*0.13=9100元，所以這個月總的稅額是9100加軟件部分6500=19600元，然后后期去申請退稅的話，就是6500-（20000*0.13=2600）=3900就是可以退稅的部分么

老師，我們公司是制造業(yè)公司，8月份發(fā)生有即征即退業(yè)務(wù)，是嵌入式軟件的，然后我再申報8月份增值稅時，按照分?jǐn)偙壤愠鰜淼慕Y(jié)果是，申報表一般項目，出現(xiàn)進項大于銷項，有133萬的留抵稅，即征即退項目要交增值稅160萬，現(xiàn)在我有以下幾個問題點，1.這個133萬的留抵稅我可以申請退稅嗎？2.如果我申請留抵稅退稅的話，后面我還能在申請160萬的即征即退項目的退稅嗎？3如果我不申請進項留抵退稅，我想抵9月份的銷項稅的話，可以抵嗎，抵了之后可以申請即征即退項目的稅嗎

甲生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，2019年11月份發(fā)生以下業(yè)務(wù)：購進原材料一批，取得增值稅專用發(fā)票注明的不含稅價款700萬元；本月海關(guān)核準(zhǔn)免稅進口料件價格為20萬美元（對免稅購進甲企業(yè)采取購進法）。當(dāng)月內(nèi)銷不含稅銷售額為150萬，當(dāng)月出口商品FOB價為100萬美元，當(dāng)日外匯牌價為USD1=RMB6.6，出口商品退稅率為9%，上期內(nèi)銷進項不足抵扣形成的留抵稅額有12萬。1、企業(yè)免抵退稅不得免征和抵扣稅額是幾萬。與企業(yè)免抵退稅不得免征和抵扣稅額會計分錄是什么2、企業(yè)當(dāng)月應(yīng)納稅額是多少萬。注意：此處填寫的是計算出來的當(dāng)月應(yīng)交稅額數(shù)，注意如果是負(fù)數(shù)就應(yīng)該有符號！3、企業(yè)免抵退稅額(即外銷應(yīng)退稅額)是多少萬，實退稅額為多少萬，被抵消的稅額為多少萬，并作出相應(yīng)會計分錄。4、根據(jù)上述資料，判斷企業(yè)留抵稅額是多少萬，如果沒有，此處填0。注意此處的留抵稅額是指內(nèi)銷的進項不足抵扣的金額。