老師，2019年12月底計提應交企業(yè)所得稅是700， 2019年底計提分錄是: 借:所得稅費-本年預交款700 貸:應交稅費_所得稅700 但在2020年一月份企業(yè)所得稅有優(yōu)惠400元，實際只繳納300元 2020年一月份繳納的分錄 借:應交稅費_企業(yè)所得稅300 貸:銀行存款300 等于余額在2020年應交稅費貸方為400元。 在四月份實際繳納了600元，我就少計提了企業(yè)所得稅。 四月份計提稅金分錄 借:所得稅費200元 貸:應交稅費_企業(yè)所得稅200元 繳納時 借:應交稅費_企業(yè)所得稅600元 貸:銀行存款600元 四月份結轉時我是按照計提的金額結轉的，不是按照實際繳納金額結轉的 結轉分錄是 借:本年利潤200元 貸:所得稅200元， 等于我的結轉金額應該結轉600元的，現(xiàn)在少結轉了400元，所以在賬面的所得稅科目里面就導致實際繳納金額少了400元，請問各位老師現(xiàn)在怎么調(diào)整，

老師，2019年12月底計提應交企業(yè)所得稅是700， 2019年底計提分錄是: 借:所得稅費-本年預交款700 貸:應交稅費_所得稅700 但在2020年一月份企業(yè)所得稅有優(yōu)惠400元，實際只繳納300元 2020年一月份繳納的分錄 借:應交稅費_企業(yè)所得稅300 貸:銀行存款300 等于余額在2020年應交稅費貸方為400元。 在四月份實際繳納了600元，我就少計提了企業(yè)所得稅。 四月份計提稅金分錄 借:所得稅費200元 貸:應交稅費_企業(yè)所得稅200元 繳納時 借:應交稅費_企業(yè)所得稅600元 貸:銀行存款600元 四月份結轉時我是按照計提的金額結轉的，不是按照實際繳納金額結轉的 結轉分錄是 借:本年利潤200元 貸:所得稅200元， 等于我的結轉金額應該結轉600元的，現(xiàn)在少結轉了400元，所以在賬面的所得稅科目里面就導致實際繳納金額少了400元，請問各位老師現(xiàn)在怎么調(diào)整，急急急?。。≌埨蠋煂懗龇咒浿x謝您

提問，這個月我小規(guī)模公司修改了20年的匯算清繳，調(diào)增無票收入1188.12元，銷項稅額11.88。繳納企業(yè)所得稅2.93。請問我的會計分錄應該怎么做？

提問，為什么未分配利潤年初余額+凈利潤本年累計金額不等于未分配利潤期末余額？ 21年預提了所得稅39883.95元 22年匯算清繳時繳納所得稅42340.31元 該怎么做調(diào)整分錄。

老師，我公司本月繳納了2020年企業(yè)所得稅匯算清繳的調(diào)增金額，金額是1955.19元，去年已經(jīng)計提了156.20元，請問本月應該怎樣做分錄？