或者說去拿著他和那個營業(yè)外收入，營業(yè)外支出去對沖一下就可以，或者是去和其他應(yīng)付款，應(yīng)付賬款去對沖一下，因為已經(jīng)打算要注銷了，咱盡量就把往來科目，把庫存現(xiàn)金，銀行存款都給沖減掉就可以了。

我現(xiàn)在剩余科目掛賬有銀行存款少于55000，預(yù)付賬款55000，應(yīng)交稅費-增值稅152.83，實收資本30萬，本年利潤-181535.27，利潤分配-未分配-41764.88，投資收益-1875.21，要怎么將這個預(yù)付賬款55000元做分錄呢

和利潤分配，未分配利潤去沖點就可以了。

是不是直接做壞賬，借營業(yè)外支出-壞賬準(zhǔn)備，貸銀行存款，等匯算清繳的時候?qū)⑦@筆金額調(diào)增？

你好，同學(xué)也是可以的。但是你現(xiàn)在都要打算注銷了，你現(xiàn)在都要打算注銷了，所以說，你可以直接把他們通過營業(yè)外支出或營業(yè)外收入調(diào)整一下的，調(diào)整完以后，然后。匯算清繳納稅調(diào)整，

你重要的是還要確定好自己是簡易注銷和一般注銷。這個問題我一開始就告訴你了，簡易注銷的話，你都不用再去調(diào)整憑證了。

我們是一般注銷 要怎么調(diào)呢 我第一次碰到注銷 不懂 老師能幫忙講一下在做匯算清繳之前怎么把賬面上這些有余額的科目清理了？要怎么清理??？清理哪些呢？（銀行存款19000，預(yù)付賬款55000，應(yīng)交稅費-增值稅152.83，實收資本30萬，本年利潤-181535.27，利潤分配-未分配-41764.88，投資收益-1875.21）

你好，就是你把這些科目相互沖減掉就行你用銀行存款和應(yīng)交稅費他倆對沖一下，剩下的那些都和利潤分配未分配利潤去對沖一下就可以了。

你把其他的像投資收益，預(yù)付賬款，應(yīng)交稅費，也可以直接全部給利潤分配，未分配利潤去對沖就可以的，只要把別的科目都清成零，然后最終剩下所有者權(quán)益，那里面的科目就可以的。

銀行存款科目有余額也不行嗎？應(yīng)交稅費有余額是不是要申請退稅呢？

你那個應(yīng)交稅費金額不是很大。我建議你不要退稅，因為一般退稅的話，如果你之前的賬目有不正規(guī)的地方，容易引發(fā)稅務(wù)局的關(guān)注，容易引發(fā)異常，但沒必要為了這點錢再去退了。

你既然一般注銷的話，就得把，銀行存款應(yīng)交稅費，這個科目都得調(diào)整成零才可以的。

那分錄是 借利潤分配 貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出 嗎？ 摘要寫什么呢？

原來是什么科目，你就把它放在相反的方向就可以了。不用別的科目替代了，直接用原來的科目就可以。這樣告訴您，能看明白嗎，

嗯 原來是應(yīng)交稅費-進項稅額科目，那就是借利潤分配 貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額 對吧？那摘要寫什么呢？

這樣的話你就寫調(diào)整科目就行，然后這樣做是沒問題的。

還有就是銀行存款科目余額 分錄是借利潤分配-應(yīng)付利潤 貸銀行存款 摘要剩余資產(chǎn)分配 這個分錄和摘要這樣寫行嗎？

您分錄是可以的，摘要的話直接寫調(diào)整科目就可以。

好的，那我直接把這個銀行存款轉(zhuǎn)給投資方可以嗎？（有兩個股東，都是公司，一家沒有實繳，另一家實繳30萬，占股20%）我把這個19000都轉(zhuǎn)給這個實繳的股東，按剩余資產(chǎn)分配給對方可以嗎？

您不管轉(zhuǎn)入實收資本還是轉(zhuǎn)入利潤分配，我估計稅管員都會讓你交印花稅的，然后如果說你還要分紅的話，那還得交個人所得稅。

你好，至于你是不是分配股東這個事兒，你先別著急，跟稅管員說，你先把這個表報表大體調(diào)整一下，先走這個注銷的流程，一般稅管員如果審核的不嚴(yán)格的話，他也不會再管你分紅不分紅了，他直接讓你按照利潤分配，那里面的金額讓你交個印花稅。

那我按照你剛才說的調(diào)好賬了，然后申報完所有的報表，也沒讓交印花稅，就給我了清稅證明，那我賬戶里的錢還是要轉(zhuǎn)走的，然后轉(zhuǎn)給股東嗎？轉(zhuǎn)給股東的話這個賬又要怎么做呢？現(xiàn)在賬上有個投資收益24.79元，這個月收到的，這個我也要交個人所得稅還是企業(yè)所得稅嗎？

那我按照你剛才說的調(diào)好賬了，然后申報完所有的報表，也沒讓交印花稅，就給我了清稅證明，那我賬戶里的錢還是要轉(zhuǎn)走的，然后轉(zhuǎn)給股東嗎？轉(zhuǎn)給股東的話股東那邊這個賬又要怎么做呢？現(xiàn)在賬上有個投資收益24.79元，這個月收到的，這個我也要交個人所得稅還是企業(yè)所得稅嗎？

既然給了你證明了，說明你稅務(wù)已經(jīng)注銷了，你直接基本戶，把錢轉(zhuǎn)到你股東的卡里就行了，你這種也不用再交印花稅了。