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演示賬套

4.甲公司(增值稅一般納稅人)2021年1月發(fā)生如下業(yè)務(wù):(1)取得化妝品不含稅銷售收入800萬元，銷售冰箱200臺，冰箱的零售價格為1.13萬元/臺。(2)采取預(yù)收貸款方式銷售電腦一批。當月取得預(yù)收款450萬元，合同約定電腦于2月15日發(fā)出。另將閑置辦公設(shè)備出租，租賃期為2021年1月到2021年4月，每月不含稅租金15萬元，當月收取2個月的租金。(3)購入一批貨物，取得的增值稅專用發(fā)票上注明價款200萬元，增值稅稅額13萬元。委托甲運輸企業(yè)(增值稅-般納稅人)運輸貸物，取得的增值稅專用發(fā)票上注明運費5萬元，接受乙廣告公司(增值稅一般納稅人)提供的廣告服務(wù)，取得的增值稅專用發(fā)票上注明金額20萬元。(4)月末進行盤點時發(fā)現(xiàn)，當月因管理不善造成上月從某增值稅一一般納稅人企業(yè)購入的服裝被盜，該批服裝(已抵扣進項稅額)賬面價值為24萬元，其中運費成本4萬元。假定相關(guān)票據(jù)在本月均通過比對并允許抵扣。要求:根據(jù)上述資料，回答下列問題。（1）該企業(yè)業(yè)務(wù)(1)應(yīng)確認的增值稅銷項稅額為多少萬元。（2）該企業(yè)業(yè)務(wù)(2)應(yīng)確認的增值稅銷項稅額為多少萬元。（3）該企業(yè)業(yè)務(wù)(3)應(yīng)確認的增值稅進

2022-06-14 17:03

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2022-06-14 17:59

你好需要計算做好了給你

齊紅老師解答 2022-06-14 18:19

1）該企業(yè)業(yè)務(wù)(1)應(yīng)確認的增值稅銷項稅額為 800*0.13+200*1.13/1.13*0.13=130 2）該企業(yè)業(yè)務(wù)(2)應(yīng)確認的增值稅銷項稅額為 15*2*0.09=2.7 （3）該企業(yè)業(yè)務(wù)(3)應(yīng)確認的增值稅進 13+5*0.09+20*0.06=14.65