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演示賬套

個體戶稅務(wù)核定的20萬，如果開票超過了20萬沒有超過30萬，需要去改核定的申報表不

2025-10-27 21:51

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2025-10-27 21:54

您好，個體戶稅務(wù)核定20萬，開票超20萬但沒超30萬，不用改稅務(wù)機(jī)關(guān)核定的20萬額度，但得手動改申報表，把實際不含稅銷售額填上去；增值稅方面，季度沒超30萬（普票）的話全額免稅，不用交稅；個稅（經(jīng)營所得）要按實際銷售額算，比如實際賣了25萬，就用25萬乘核定征收率算稅，不是只補(bǔ)超20萬那部分的稅；要是就偶爾一次超20萬，不用找稅務(wù)局申請調(diào)額度，就當(dāng)期按實際數(shù)申報就行，只有連續(xù)3個月超20萬的20%以上，或者一年累計超20萬的30%以上，才需要主動找稅務(wù)局申請調(diào)額度。

快賬用戶7443 追問 2025-10-27 21:57

不是超過30萬，才按核定的征收率交經(jīng)營所得嗎

齊紅老師解答 2025-10-27 21:59

?您好，不是超過30萬才按核定征收率交經(jīng)營所得，個體戶若適用核定征收，只要實際開票額超核定的20萬，就需按實際開票額（超20萬未超30萬）依核定征收率繳經(jīng)營所得，30萬是小規(guī)模納稅人增值稅季度免稅額度（普票），和經(jīng)營所得核定征收的計稅基數(shù)要求不同。

快賬用戶7443 追問 2025-10-27 22:01

我問12366上面說的是超過30萬才按征收率全額繳納經(jīng)營所得

齊紅老師解答 2025-10-27 22:04

?您好，12366相關(guān)規(guī)定并非超過30萬才按征收率全額繳經(jīng)營所得，查賬征收個體戶以年度收入總額減除成本、費(fèi)用及損失后的余額為應(yīng)納稅所得額，適用5%-35%超額累進(jìn)稅率計稅，定期定額征收則按核定額度計稅，若實際開票超核定但未超30萬，需按實際收入申報補(bǔ)繳個稅，超30萬也按對應(yīng)計稅規(guī)則全額計稅，并非僅超30萬才全額按征收率繳納。您明天問她要政策文號

快賬用戶7443 追問 2025-10-27 22:26

你說的不對，我剛試了

齊紅老師解答 2025-10-27 22:30

?您好，不好意思，是哪里不對呀，12366相關(guān)規(guī)定并非超過30萬才按征收率全額繳經(jīng)營所得，核定征收的個體戶實際開票超核定額度但未超30萬，需按實際收入申報補(bǔ)繳個稅，查賬征收個體戶按年度收入總額減除成本、費(fèi)用及損失后的余額為應(yīng)納稅所得額，適用5%-35%超額累進(jìn)稅率計稅，30萬是小規(guī)模納稅人增值稅季度免稅額度（普票），與經(jīng)營所得計稅要求不同。

快賬用戶7443 追問 2025-10-27 22:32

我個體是核定征收，核定的9萬，實際開票15萬，剛剛更正了定期定額的經(jīng)營所得申報表，不用交稅

齊紅老師解答 2025-10-27 22:38

?您好，核定征收的個體戶，核定額度9萬，實際開票15萬需按實際金額更正定期定額經(jīng)營所得申報表，是否交稅要看是否滿足稅收優(yōu)惠政策（如小規(guī)模納稅人季度銷售額30萬以下免征增值稅等），若符合優(yōu)惠條件則可能不用交稅

快賬用戶7443 追問 2025-10-27 22:41

我一直問的就是經(jīng)營所得，你說的超過核定的就要交，30萬我知道免的是增值稅

齊紅老師解答 2025-10-27 22:50

?您好，別生氣哈，我沒有回答錯，核定征收個體戶，核定 9 萬實際開票 15 萬，經(jīng)營所得需以實際開票金額為計稅依據(jù)，按核定征收相關(guān)規(guī)則（如對應(yīng)應(yīng)稅所得率、5%-35% 超額累進(jìn)稅率）核算，你更正申報后無需交稅，大概率是享受了經(jīng)營所得相關(guān)稅收優(yōu)惠政策（如年應(yīng)納稅所得額不超 200 萬部分減半征收等），具體以當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)認(rèn)定為準(zhǔn)。