本月銷項(xiàng)為0元。有一張紅字進(jìn)項(xiàng)發(fā)票（不含稅金額為14元，進(jìn)項(xiàng)稅額為19元）。做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。然后上期留抵有68元?，F(xiàn)在要作轉(zhuǎn)出未交增值稅，還有結(jié)轉(zhuǎn)本月稅額，如何作分錄呢？
?你好；? 你這個(gè)紅字進(jìn)項(xiàng)稅發(fā)票? 你之前抵扣了 是嗎 ？? ?之前分錄怎么做賬的??
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老師好，我2月有一張發(fā)票供應(yīng)商紅沖了 2月分錄： 借 庫存商品 XX元 進(jìn)項(xiàng)稅 150.53元（于2月抵扣了） 貸 應(yīng)付賬款 XX元 3月份 銷項(xiàng)稅額11530.95元，進(jìn)項(xiàng)稅額11614.14元，實(shí)際應(yīng)留抵83.19元，但由于進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)額轉(zhuǎn)出150.53元，報(bào)表的本期應(yīng)交為67.34元，請問，分錄應(yīng)該怎么做才平呢
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Q
本月銷項(xiàng)為0元。有一張紅字進(jìn)項(xiàng)發(fā)票（不含稅金額為14元，進(jìn)項(xiàng)稅額為19元）。做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。然后上期留抵有68元?，F(xiàn)在要作轉(zhuǎn)出未交增值稅，還有結(jié)轉(zhuǎn)本月稅額，如何作分錄呢？
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本月開具紅字發(fā)票，紅字發(fā)票對應(yīng)的銷項(xiàng)稅額為-50079.91元，開具正數(shù)發(fā)票稅額37001.08元，導(dǎo)致月末銷項(xiàng)稅額余額為負(fù)數(shù)，本月無進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的分錄應(yīng)該如何做？
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Q
老師你好 我本月結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)進(jìn)項(xiàng)是發(fā)現(xiàn)進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng) 我做了進(jìn)銷項(xiàng)的結(jié)轉(zhuǎn) 然后余額為負(fù)數(shù) 要下個(gè)月留抵 然后我留抵分錄怎么做 下個(gè)月不需要繳納本月增值稅 但是下個(gè)月底要結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)月增值稅 下個(gè)月底的結(jié)轉(zhuǎn)分錄那個(gè)留抵稅金需要如何做
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Q
上月已認(rèn)證留抵的進(jìn)項(xiàng)稅額做入申報(bào)表二23b欄進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，這個(gè)月如何將留抵的23b欄進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出到當(dāng)期抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額里，填入主表的哪一欄？上月進(jìn)項(xiàng)抵扣額是10494.8，實(shí)際抵扣額8330.8元，2164元做入進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出里，在這個(gè)月主表里沒有顯示留抵的2164元，只顯示在本年累計(jì)14欄里，那我這個(gè)月報(bào)稅時(shí)如何將這未抵扣的2164元抵扣，填入主表的哪一項(xiàng)？
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是的，之前抵扣了
?你好；? 那你? 分錄之前怎么做賬的； 我看看怎沒轉(zhuǎn)出? ?
借：庫存商品 -14 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 -1.9 貸：應(yīng)付賬款 -15.9
?你好；? ? 借庫存商品 貸進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出 ； 然后 借庫存商品負(fù)數(shù)? 貸? ?應(yīng)付賬款負(fù)數(shù) ； 不是這樣 做的；? ?月末? 結(jié)轉(zhuǎn) ：借進(jìn)項(xiàng)稅 轉(zhuǎn)出 貸? 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅? ‘’借? ??應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅? ‘貸應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅??
所以是要做兩筆結(jié)轉(zhuǎn)這樣的？第一筆是：借：應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 。第二筆是：借： 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 這樣么？
那我最后結(jié)轉(zhuǎn)稅費(fèi) 咋做？
?你好 ； 你之前的? 留底進(jìn)項(xiàng)稅； 沒有結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅借方去嗎？? 這樣就可以 了。? 未交增值稅借貸方自動(dòng)抵減了? ?；差額繳納或者 繼續(xù)留底? ?
就是，它是之前抵扣過了，現(xiàn)在轉(zhuǎn)出來。
?你好 ；? ? 那就是按我說的分錄去處理即可? ??
可是，賬上還剩有個(gè)上午留抵的金額 沒有抵消掉呢？
留底的進(jìn)項(xiàng)稅；之前你轉(zhuǎn)的 那個(gè)科目去的； 先結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅去借方? ?