同學(xué)，你好 借：管理費(fèi)用-裝修費(fèi) 貸：銀行存款

這個(gè)裝修都沒有用了，可以計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出的

同學(xué)你好 你們這個(gè)屬于裝修的吧？ 是工程的 一、收入核算 1、收到預(yù)付工程款時(shí) 借：銀行存款 貸：預(yù)收賬款 應(yīng)繳稅費(fèi)-應(yīng)繳增值稅-銷項(xiàng)稅 2、工程完工結(jié)算時(shí) 借：預(yù)收賬款/應(yīng)收賬款 貸：工程結(jié)算收入 3、結(jié)轉(zhuǎn)收入 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 管理費(fèi)用 銷售費(fèi)用 財(cái)務(wù)費(fèi)用等等 借或貸：本年利潤(rùn) 二、成本的核算 1.發(fā)生的合同成本 借：工程施工—合同成本 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸：銀行存款 2.發(fā)生的材料費(fèi)用 借：管理費(fèi)用/原材料 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸：銀行存款 3.支付人工費(fèi) 借：工程施工--人工費(fèi) 貸：現(xiàn)金（或應(yīng)付工資等） 4.發(fā)生的機(jī)械費(fèi)用 借：工程施工--機(jī)械使用費(fèi) 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）（指的租賃） 貸：銀行存款（或累計(jì)折舊等） 5.發(fā)生的其他直接費(fèi) 借：工程施工--其他直接費(fèi) 貸：銀行存款（或現(xiàn)金等） 6.月末確認(rèn)收入和成本 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本（按當(dāng)期確認(rèn)的合同成本） 工程施工——合同毛利 （倒擠） 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（按當(dāng)期確認(rèn)的工程結(jié)算收入） 7.工程完工決算后，應(yīng)將“工程結(jié)算”科目與“工程施工”科目沖抵，沖抵后“工程施工”科目與“工程結(jié)算”科目余額均為零。 施工企業(yè)合同完工并結(jié)清工程施工和工程結(jié)算賬戶時(shí) 借：工程結(jié)算（按賬面累計(jì)余額） 貸：工程施工 三、稅金核算 1.月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 應(yīng)繳稅費(fèi)-應(yīng)繳增值稅（預(yù)繳增值稅）（按 2%預(yù)繳） 應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅（一般計(jì)稅） 2.下月繳納增值稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅（一般計(jì)稅） 貸：銀行存款 3.某項(xiàng)目同時(shí)繳納印花稅 先計(jì)提： 借：稅金及附加（也可以做到明細(xì)某某稅） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——城市建設(shè)維護(hù)稅 應(yīng)交稅費(fèi)——地方教育附加稅 應(yīng)交稅費(fèi)——教育附加稅 然后再做支付分錄： 借：應(yīng)交稅費(fèi)——城市建設(shè)維護(hù)稅 應(yīng)交稅費(fèi)——地方教育附加稅 應(yīng)交稅費(fèi)——教育附加稅 貸：銀行存款

您好！ 1.收30萬預(yù)付款時(shí) 借：庫存現(xiàn)金/銀行存款 30萬 貸：預(yù)收賬款30萬 2.給廠家付貨款35萬，人工安裝費(fèi)2萬，運(yùn)費(fèi)1000，外購安裝材料費(fèi)1萬 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-貨款35萬 —安裝費(fèi)2萬 —運(yùn)費(fèi)1000 —材料費(fèi)1萬 貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款38.1萬 3.員工提成 借：管理費(fèi)用-工資-提成1500 貸：應(yīng)付職工薪酬1500 4.贈(zèng)品2000 采購贈(zèng)品時(shí)： 借：庫存商品-贈(zèng)品 2000 貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款2000 贈(zèng)送贈(zèng)品時(shí) 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-贈(zèng)品2000 貸：庫存商品-贈(zèng)品2000 4.客戶再付20萬 借：庫存現(xiàn)金/銀行存款20萬 預(yù)付賬款30萬 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入50萬 注：由于是內(nèi)賬，且收入不開票，這里沒有考慮增值稅處理問題。由于不知道貴公司是小規(guī)模還是一般納稅人，成本發(fā)票沒有考慮增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額及相關(guān)處理問題

2.新公司收到款后，因?yàn)榕f公司有工地一些開支，比如給工人工錢，離職人員發(fā)工資，這個(gè)賬怎么做 ？借：應(yīng)付職工薪酬貸：銀行存款 借：成本或者費(fèi)用 貸：應(yīng)付職工薪酬