做完這個(gè)分錄之后進(jìn)項(xiàng)稅余額沒有變化，還是-40萬(wàn)，是對(duì)的嗎

進(jìn)項(xiàng)留抵退稅就影響。留底的稅額。

不太明白，能說(shuō)的詳細(xì)一點(diǎn)嗎

進(jìn)項(xiàng)留抵有40，退回來(lái)35，進(jìn)項(xiàng)留抵剩下5了。

但是做了分錄借銀行存款35萬(wàn)，貸進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出35萬(wàn)，進(jìn)項(xiàng)稅額的余額還是40萬(wàn)，這是不是說(shuō)明分錄做錯(cuò)了，或者是少做了

你期末不得把進(jìn)項(xiàng)的余額轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅，然后沒有余額嗎？

之前沒有轉(zhuǎn)過

那就把這個(gè)科目結(jié)轉(zhuǎn)屏做一個(gè)分錄就行了。

借：銀行存款 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 是嗎

借轉(zhuǎn)出未交增值稅。貸進(jìn)項(xiàng)稅額。 這是你每個(gè)月結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)科目的分錄。

。每個(gè)月進(jìn)項(xiàng)稅額，這個(gè)科目沒有余額的。

那如果之前一直沒做，現(xiàn)在怎么辦呢？