我們公司是新企業(yè)，前面三個(gè)月購買的易耗品（沒有領(lǐng)用登記，金額共計(jì)2萬多，比如機(jī)器用油，紙箱，酒精等），我做分錄時(shí) 借:制造費(fèi)用 貸:周轉(zhuǎn)材料～易耗品 但我們這兩個(gè)月沒有生產(chǎn)成品出來，主要調(diào)機(jī)測試買那些易耗品，月底現(xiàn)在那些材料用完了沒有結(jié)余，我要怎樣結(jié)轉(zhuǎn)制造費(fèi)用，可不可以把他直接結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本，即 借:主營業(yè)務(wù)成本 貸:制造費(fèi)用

我們公司生產(chǎn)鋁箔餐盒的，每次生產(chǎn)一個(gè)產(chǎn)品時(shí)自己要開發(fā)一套模具出來，然后就會(huì)買很多種類的模具配件，我買進(jìn)來做的分錄是 借:周轉(zhuǎn)材料～模具配件 貸:銀行存款 前期只是研發(fā)階段，8月到10月買模具配件大概花了10萬塊，但還沒正式生產(chǎn)出產(chǎn)品來，我可以把前期的模具費(fèi)一次費(fèi)用化嗎，還是月底不結(jié)轉(zhuǎn)一直掛在周轉(zhuǎn)材料那科目里面？

編制會(huì)計(jì)或?qū)徲?jì)調(diào)整分錄： 1、在審計(jì)時(shí)發(fā)現(xiàn)生產(chǎn)產(chǎn)品多記領(lǐng)用材料30萬元，若會(huì)計(jì)調(diào)賬分錄？審計(jì)調(diào)整分錄？ 2、在審計(jì)時(shí)發(fā)現(xiàn)處置廢品損失的殘料變價(jià)收入現(xiàn)金2萬元未入賬，建議會(huì)計(jì)做調(diào)整會(huì)計(jì)分錄。 3、在審計(jì)時(shí)發(fā)現(xiàn)將外購商品買價(jià)50萬元用于職工福利活動(dòng)，會(huì)計(jì)做了記入管理費(fèi)用50萬的會(huì)計(jì)分錄，審計(jì)調(diào)整分錄是？若是本年度？若是以前年度？不考慮所得稅因素。 4、在審計(jì)時(shí)發(fā)現(xiàn)一筆入賬原材料為虛賬200萬元，掛到了應(yīng)付賬款，建議會(huì)計(jì)調(diào)整虛賬。 5、在審計(jì)時(shí)發(fā)現(xiàn)在建工程多記材料成本500萬，查該材料尚未領(lǐng)用儲(chǔ)存在倉庫中，建議調(diào)賬。 6、在審計(jì)時(shí)發(fā)現(xiàn)上年度多結(jié)轉(zhuǎn)主營業(yè)務(wù)成本3000萬元，審計(jì)調(diào)整分錄是？不考慮所得稅因素。 7、在審計(jì)時(shí)發(fā)現(xiàn)一筆為購貨單位墊付的運(yùn)費(fèi)已收回現(xiàn)金2萬元沒有及時(shí)入賬，建議會(huì)計(jì)做入賬處理。 8、在審計(jì)時(shí)發(fā)現(xiàn)當(dāng)年一筆庫存材料毀損5萬元已全部列入營業(yè)外支出，經(jīng)核實(shí)應(yīng)為責(zé)任事故損失，除責(zé)任人賠償外記入管理費(fèi)用，應(yīng)由責(zé)任人賠償1萬元，做調(diào)整分錄。9、在審計(jì)時(shí)發(fā)現(xiàn)去年一筆承擔(dān)的已結(jié)案訴訟費(fèi)6萬元仍掛在其他應(yīng)收款賬戶，建議會(huì)計(jì)做調(diào)整分錄，若所得稅率為25%，調(diào)整所得稅。 10、在審計(jì)時(shí)發(fā)現(xiàn)被審計(jì)單位未做假退料手續(xù)600萬元，建議會(huì)計(jì)做調(diào)整分錄，不考慮其它因素。 11、在審計(jì)時(shí)發(fā)現(xiàn)當(dāng)年一筆掛賬的庫存商品盤點(diǎn)盈余120萬為盤點(diǎn)現(xiàn)場記錄錯(cuò)誤所致，建議會(huì)計(jì)做銷賬處理。 12、在審計(jì)時(shí)發(fā)現(xiàn)上年支出的廣告費(fèi)400萬元由于廣告公司違約現(xiàn)已經(jīng)全額退回，會(huì)計(jì)做了借記銀行存款貸記其他應(yīng)付款的分錄，審計(jì)調(diào)整分錄是？如果所得稅率是25%調(diào)整所得稅。 13、在審計(jì)時(shí)發(fā)現(xiàn)上年出售的商品售價(jià)6000萬元，外加13%銷項(xiàng)稅，貨款已于上年收到，會(huì)計(jì)做了借記銀行存款，貸記應(yīng)收賬款的會(huì)計(jì)分錄，主營業(yè)務(wù)成本已于上年結(jié)轉(zhuǎn)，現(xiàn)做調(diào)整分錄，不考慮所得稅因素。 14、在審計(jì)時(shí)發(fā)現(xiàn)上年已全額處置的一項(xiàng)事故損失今年意外收到事故責(zé)任人的現(xiàn)金賠償3萬元尚未入賬，建議會(huì)計(jì)做收賬處理。 15、在審計(jì)時(shí)發(fā)現(xiàn)上個(gè)月多計(jì)提了5萬元單位科研人員工資，其它附加費(fèi)用尚未提取，建議做沖銷處理。 16、在審計(jì)時(shí)發(fā)現(xiàn)一筆2000萬的其他應(yīng)收款賬異常，經(jīng)確認(rèn)為被審計(jì)單位一位股東因個(gè)人原因抽走投資，經(jīng)核實(shí)建議會(huì)計(jì)做調(diào)整分錄。17、在審計(jì)時(shí)發(fā)現(xiàn)本年度，一筆對外捐贈(zèng)100萬異常，經(jīng)查實(shí)為是向一投資人分配的股利建議會(huì)計(jì)做調(diào)整分錄。18、在審計(jì)時(shí)發(fā)現(xiàn)一筆4萬元的殘料變價(jià)收入未入賬，經(jīng)查實(shí)為上年度清理報(bào)廢廠房的殘料收入，廠房報(bào)廢清理已于上年結(jié)轉(zhuǎn)了營業(yè)外支出，建議將現(xiàn)金入賬。 19、在審計(jì)時(shí)發(fā)現(xiàn)生產(chǎn)領(lǐng)用材料成本多記1000萬元，查該批產(chǎn)品尚未完工結(jié)轉(zhuǎn)，建議調(diào)整虛賬。 20、在審計(jì)時(shí)發(fā)現(xiàn)上年應(yīng)納稅所得額多計(jì)算了10萬元，經(jīng)溝通做調(diào)賬分錄。

有一個(gè)老板在前些年開了一家公司，生意還算紅火，后來自己需要買一套房子改善改善生活，于是便從自己所開的里"借"走了 350 萬元拿去買房子了。公司少了350萬，那必須把帳做平呀，于是當(dāng)時(shí)公司的會(huì)計(jì)是這樣做賬的：會(huì)計(jì)分錄: 借：其他應(yīng)收款-老板借款 350 萬元 貸：銀行存款 350 萬元 這筆借款一借就是多年，一直掛在"其他應(yīng)收款"下沒有歸還。大家看看這樣處理有什么問題嗎？如何做才是最合理的?

老師，1、公司2023年有套生產(chǎn)線，所有與之相關(guān)的費(fèi)用就記在制造費(fèi)用，轉(zhuǎn)到生產(chǎn)成本了。現(xiàn)在領(lǐng)導(dǎo)說公司沒有生產(chǎn)資質(zhì)，說這是試驗(yàn)線，屬于研發(fā)費(fèi)用，所以之前的費(fèi)用是不是應(yīng)該調(diào)到研發(fā)費(fèi)用?。?、之前結(jié)轉(zhuǎn)了的分錄是圖中這樣記得，還有200萬沒有結(jié)轉(zhuǎn)，掛在生產(chǎn)成本里面，這種情況下，如果現(xiàn)在做調(diào)整分錄需要分著調(diào)嗎？一個(gè)是結(jié)轉(zhuǎn)了的要調(diào)，一個(gè)是沒結(jié)轉(zhuǎn)的要調(diào)對嗎