你好;? ?是的。 就不用計提增值稅了。 你們自己做:借銀行存款貸主營業(yè)務(wù)收入-免稅收入; 所得稅根據(jù)你利潤來計提; 次月或者季末次月繳納 后是0? ??
老師您好!我公司一般納稅人,2020年年末 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 借方余額123,767.80 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額 借方余額 162,327.38 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額 貸方余額 164,621.71 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 借方余額 126,062.13 應(yīng)交稅費-未交增值稅 0 (結(jié)平之前余額113,558.93) 這是2020年底為止某一個會計做的賬,2021年拿到我公司。 問題1: 我們是代理記賬公司,上一年末未結(jié)平的21年 年初能結(jié)平嗎? 問題2:應(yīng)交增值稅借方余額代表有留底稅額,年底轉(zhuǎn)出未交增值稅年末結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅的話是不是不應(yīng)該有余額呀?上面余額對嗎?哪個科目的余額應(yīng)該得相等?謝謝您的回答
你好老師,小規(guī)模公司季度存在應(yīng)交增值稅的費用但季度未達到45w后免征增值稅的,年底計算企業(yè)所得稅的時候這個免征的增值稅費用需要繳納企業(yè)所得稅嗎?
老師您好,按照現(xiàn)在政策小規(guī)模納稅人增值稅免稅,那么月底應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅科目余額是不是等于0? 季度應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅有余額是計提的企業(yè)所得稅,次月繳稅后為0。 我這樣理解對嗎?
老師,我司是小規(guī)模納稅人,季度預(yù)繳企業(yè)所得稅,第三季度我司計提企業(yè)所得稅752.38元,但電子稅務(wù)局扣款752.37元,也就是我司多計提0.01元,我是不是在10月份沖減多計提的企業(yè)所得稅? 借:所得稅費用 負(fù)的0.01 貸:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅 負(fù)的0.01 還是等12月底季度計提企業(yè)所得稅再少計提0.01元
老師,請問小規(guī)模納稅人取得收入的時候,借應(yīng)收賬款,貸主營業(yè)務(wù)收入,應(yīng)交稅費-未交增值稅?,F(xiàn)在政策是小規(guī)模納稅人季度30萬內(nèi),免征增值稅。那未交增值稅這個科目的余額要怎么處理?
小規(guī)模出口貨物的銷售額,應(yīng)該填在主表的哪一欄,附表減免表是否也要填寫數(shù)字
采購洗潔精用來清洗車間蒸制烘烤的工具應(yīng)該計入什么科目,需要入庫嗎?
老師公積金年審都需要什么資料
老師您好,請問村集體為甲方公司拉來省級財政投入經(jīng)營性資金150萬元,以股金形式用于某農(nóng)村旅游項目建設(shè),該資金已匯入該項目總承包施工單位賬戶,協(xié)議約定甲方每年為村集體固定分紅5萬元,暫定分紅3年,分紅匯入村集體資金專戶,請問150萬和5萬如何做賬,謝謝
給客戶找人維修收到維修專票可以抵扣嗎?這種入業(yè)務(wù)費嗎 然后又送他個配件也是專票,配件的運費也是專票
個人收到50萬的中介服務(wù)費怎么稅務(wù)籌劃
老師好,公司買入二手車40萬,幾個月后賣出15萬,怎么做賬可以盡量避免風(fēng)險呢?
老師好,我們公司3月份買回一輛車,借:固定資產(chǎn)40萬,貸:銀行存款 ,之前沒有計提折舊,這月補計提,借:管理費用-折舊費40萬,貸:累計折舊40萬,然后賣出車輛,借:應(yīng)收賬款15萬,貸:其他業(yè)務(wù)收入,應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(銷項稅額),這樣做合理嗎?有風(fēng)險嗎?
租房子提固定資產(chǎn)折舊嗎
老師好,我們公司3月份買回一輛車,借:固定資產(chǎn)40萬,貸:銀行存款 ,之前沒有計提折舊,這月補計提,借:管理費用-折舊費40萬,貸:固定資產(chǎn)40萬,然后賣出車輛,借:應(yīng)收賬款15萬,貸:其他業(yè)務(wù)收入,應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(銷項稅額),這樣做合理嗎?有風(fēng)險嗎?
那去年年底增值稅有余額,因為沒有結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入,這部分還需要調(diào)整出來嗎?還是一直掛在賬上也行?
你好;不用的 哈; 不用的;? 你正常這個按我寫的 ; 你增值稅都沒有發(fā)生金額; 哪來什么余額?
去年小規(guī)模納稅人不是按照1%計提的嗎?但是我們符合季度45萬以下,就沒繳稅,但是賬上也沒有結(jié)轉(zhuǎn),一直掛著,那我就不用管了,一直掛著就行了吧
?你好 1. 去年的計提了1% ; 季末? 就應(yīng)該轉(zhuǎn)營業(yè)外收入去 ; 你們季末沒有操作嗎? ?
沒有操作
?補做結(jié)轉(zhuǎn)分錄? ?。? ?這個要走借應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅貸? 以前年度損益調(diào)整? ? 借???以前年度損益調(diào)整 貸利潤分配-未分配利潤? ?
我們是小企業(yè)會計準(zhǔn)則,沒有以前年度損益調(diào)整
?你好;? ??借應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 貸利潤分配-未分配利潤? ?