老師您好！我公司一般納稅人，2020年年末 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 借方余額123,767.80 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 借方余額 162,327.38 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 貸方余額 164,621.71 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 借方余額 126,062.13 應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 0 (結(jié)平之前余額113,558.93) 這是2020年底為止某一個(gè)會(huì)計(jì)做的賬，2021年拿到我公司。 問題1: 我們是代理記賬公司，上一年末未結(jié)平的21年 年初能結(jié)平嗎？ 問題2:應(yīng)交增值稅借方余額代表有留底稅額，年底轉(zhuǎn)出未交增值稅年末結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅的話是不是不應(yīng)該有余額呀？上面余額對(duì)嗎？哪個(gè)科目的余額應(yīng)該得相等？謝謝您的回答

你好老師，小規(guī)模公司季度存在應(yīng)交增值稅的費(fèi)用但季度未達(dá)到45w后免征增值稅的，年底計(jì)算企業(yè)所得稅的時(shí)候這個(gè)免征的增值稅費(fèi)用需要繳納企業(yè)所得稅嗎？

老師您好，按照現(xiàn)在政策小規(guī)模納稅人增值稅免稅，那么月底應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅科目余額是不是等于0？ 季度應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅有余額是計(jì)提的企業(yè)所得稅，次月繳稅后為0。 我這樣理解對(duì)嗎？

老師，我司是小規(guī)模納稅人，季度預(yù)繳企業(yè)所得稅，第三季度我司計(jì)提企業(yè)所得稅752.38元，但電子稅務(wù)局扣款752.37元，也就是我司多計(jì)提0.01元，我是不是在10月份沖減多計(jì)提的企業(yè)所得稅？ 借:所得稅費(fèi)用 負(fù)的0.01 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅 負(fù)的0.01 還是等12月底季度計(jì)提企業(yè)所得稅再少計(jì)提0.01元

老師，請(qǐng)問小規(guī)模納稅人取得收入的時(shí)候，借應(yīng)收賬款，貸主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅?，F(xiàn)在政策是小規(guī)模納稅人季度30萬內(nèi)，免征增值稅。那未交增值稅這個(gè)科目的余額要怎么處理？