你好;? ?是的。 就不用計(jì)提增值稅了。 你們自己做:借銀行存款貸主營業(yè)務(wù)收入-免稅收入; 所得稅根據(jù)你利潤來計(jì)提; 次月或者季末次月繳納 后是0? ??
老師您好!我公司一般納稅人,2020年年末 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 借方余額123,767.80 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 借方余額 162,327.38 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 貸方余額 164,621.71 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 借方余額 126,062.13 應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 0 (結(jié)平之前余額113,558.93) 這是2020年底為止某一個(gè)會(huì)計(jì)做的賬,2021年拿到我公司。 問題1: 我們是代理記賬公司,上一年末未結(jié)平的21年 年初能結(jié)平嗎? 問題2:應(yīng)交增值稅借方余額代表有留底稅額,年底轉(zhuǎn)出未交增值稅年末結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅的話是不是不應(yīng)該有余額呀?上面余額對(duì)嗎?哪個(gè)科目的余額應(yīng)該得相等?謝謝您的回答
你好老師,小規(guī)模公司季度存在應(yīng)交增值稅的費(fèi)用但季度未達(dá)到45w后免征增值稅的,年底計(jì)算企業(yè)所得稅的時(shí)候這個(gè)免征的增值稅費(fèi)用需要繳納企業(yè)所得稅嗎?
老師您好,按照現(xiàn)在政策小規(guī)模納稅人增值稅免稅,那么月底應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅科目余額是不是等于0? 季度應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅有余額是計(jì)提的企業(yè)所得稅,次月繳稅后為0。 我這樣理解對(duì)嗎?
老師,我司是小規(guī)模納稅人,季度預(yù)繳企業(yè)所得稅,第三季度我司計(jì)提企業(yè)所得稅752.38元,但電子稅務(wù)局扣款752.37元,也就是我司多計(jì)提0.01元,我是不是在10月份沖減多計(jì)提的企業(yè)所得稅? 借:所得稅費(fèi)用 負(fù)的0.01 貸:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅 負(fù)的0.01 還是等12月底季度計(jì)提企業(yè)所得稅再少計(jì)提0.01元
老師,請(qǐng)問小規(guī)模納稅人取得收入的時(shí)候,借應(yīng)收賬款,貸主營業(yè)務(wù)收入,應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅?,F(xiàn)在政策是小規(guī)模納稅人季度30萬內(nèi),免征增值稅。那未交增值稅這個(gè)科目的余額要怎么處理?
收購小麥的一式四聯(lián)碼單張綱寫成了張綱,我跟業(yè)務(wù)員講寫錯(cuò),他講直接在財(cái)務(wù)留用黃聯(lián)手改可以嗎
老師,可不可以將多臺(tái)生產(chǎn)沒備,進(jìn)行固定資產(chǎn)一次性扣除?
收購小麥的一式四聯(lián)碼單張綱寫成了張綱,我跟業(yè)務(wù)員講寫錯(cuò),他講直接在財(cái)務(wù)留用黃聯(lián)手改可以嗎
老師去年十月份入庫了也付款了,沒有做過進(jìn)項(xiàng)發(fā)票的分錄,老師要是現(xiàn)在補(bǔ)去年進(jìn)項(xiàng)發(fā)票的分錄怎么補(bǔ)呢?
你好老師,企業(yè)收到科技局研發(fā)項(xiàng)目款,??顚S?,我企業(yè)用的是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則,全部分錄怎么做?
老師,餐飲行業(yè),用銀行存款預(yù)付款方式購買桌椅板凳,第一次預(yù)付10000元,第二次預(yù)付20000元,然后收到桌椅板凳,并領(lǐng)用,這幾筆怎么做分錄呢?
老師成本法轉(zhuǎn)權(quán)益法,講課老師說出售40%就是出售三分之二,沒懂,怎么理解
老師,進(jìn)項(xiàng)票抵扣了增值稅后還能拿來做企業(yè)所得稅的費(fèi)用扣除嗎
老師好,賬面庫存>實(shí)際庫存 這是哪些原因?qū)е碌?/p>
答案這句話怎么理解?
那去年年底增值稅有余額,因?yàn)闆]有結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入,這部分還需要調(diào)整出來嗎?還是一直掛在賬上也行?
你好;不用的 哈; 不用的;? 你正常這個(gè)按我寫的 ; 你增值稅都沒有發(fā)生金額; 哪來什么余額?
去年小規(guī)模納稅人不是按照1%計(jì)提的嗎?但是我們符合季度45萬以下,就沒繳稅,但是賬上也沒有結(jié)轉(zhuǎn),一直掛著,那我就不用管了,一直掛著就行了吧
?你好 1. 去年的計(jì)提了1% ; 季末? 就應(yīng)該轉(zhuǎn)營業(yè)外收入去 ; 你們季末沒有操作嗎? ?
沒有操作
?補(bǔ)做結(jié)轉(zhuǎn)分錄? ?。? ?這個(gè)要走借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅貸? 以前年度損益調(diào)整? ? 借???以前年度損益調(diào)整 貸利潤分配-未分配利潤? ?
我們是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則,沒有以前年度損益調(diào)整
?你好;? ??借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸利潤分配-未分配利潤? ?