長虹電視機(jī)廠是增值稅一般納稅人，主要經(jīng)營彩色電視機(jī)的生產(chǎn)和銷售。其生產(chǎn)的最新型號的彩色電視機(jī)每臺(tái)不含稅銷售單價(jià)5000元。當(dāng)月發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù):(1)5日，向各大商場銷售該型號電視機(jī)2000臺(tái)，對這些大商場在當(dāng)月20天內(nèi)付清2000臺(tái)電視機(jī)購貨款均給予了5%的銷售折扣。(2)8日，發(fā)貨給鄰省分支機(jī)構(gòu)200臺(tái)，用于銷售;支付發(fā)貨運(yùn)費(fèi)，取得的增值稅專用發(fā)票上注明增值稅490元。(3)10日,采取以舊換新方式，從消費(fèi)者個(gè)人手中收購舊型號電視機(jī),銷售該新型號電視機(jī)100臺(tái)，每臺(tái)舊型號電視機(jī)折價(jià)為500元。(4)15日,購進(jìn)生產(chǎn)電視機(jī)用原材料-批,取得增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為2000000元，增值稅稅額為320000元，材料已經(jīng)驗(yàn)收入庫。(5)20日，向全國第九屆冬季運(yùn)動(dòng)會(huì)贈(zèng)送該型號電視機(jī)20臺(tái)。(6)23日,從國外購進(jìn)兩臺(tái)電視機(jī)檢測設(shè)備，取得的海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書上注明的增值稅稅額為180000元。.要求:計(jì)算該企業(yè)當(dāng)月應(yīng)納的增值稅稅額。

5綜合分析題1:34]長虹電視機(jī)廠是增值稅一般納稅人，主要經(jīng)營彩色電視機(jī)的生產(chǎn)和銷售。其生產(chǎn)的最新型號的彩色電視機(jī)每臺(tái)不含稅銷售單價(jià)5000元。當(dāng)月發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù):(1)5日，向各大商場銷售該型號電視機(jī)2000臺(tái)，對這些大商場在當(dāng)月20天內(nèi)付清2000臺(tái)電視機(jī)購貨款均給子了5%的銷售折扣。(2)8日，發(fā)貨給鄰省分支機(jī)構(gòu)200臺(tái)，用于銷售;支付發(fā)貨運(yùn)費(fèi)，取得的增值稅專用發(fā)票上注明增值稅490元。(3)10日，采取以舊換新方式，從消費(fèi)者個(gè)人手中收購舊型號電視機(jī)，銷售該新型號電視機(jī)100臺(tái)，每臺(tái)舊型號電視機(jī)折價(jià)為500元。題詳情(4)15日，購進(jìn)生產(chǎn)電視機(jī)用原材料一批，取得增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為200000增值稅稅額為320000元，材料已經(jīng)驗(yàn)收入庫。(5)20日，向全國第九屆冬季運(yùn)動(dòng)會(huì)贈(zèng)送該型號電視機(jī)20臺(tái)。(6)23日，從國外購進(jìn)兩臺(tái)電視機(jī)檢測設(shè)備，取得的海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書上注明的增值稅稅領(lǐng)為180000元。要求:計(jì)算該企業(yè)當(dāng)月應(yīng)納的增值稅稅額。

長虹電視機(jī)廠是增值稅一般納稅人，主要經(jīng)營彩色電視機(jī)的生產(chǎn)和銷售。其生產(chǎn)的最新型號的彩色電視機(jī)每臺(tái)不含稅銷售單價(jià)5000元。當(dāng)月發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù):(1)5日，向各大商場銷售該型號電視機(jī)2000臺(tái)，對這些大商場在當(dāng)月20天內(nèi)付清2000臺(tái)電視機(jī)購貨款均給子了5%的銷售折扣。(2)8日，發(fā)貨給鄰省分支機(jī)構(gòu)200臺(tái)，用于銷售;支付發(fā)貨運(yùn)費(fèi)，取得的增值稅專用發(fā)票上注明增值稅490元。(3)10日，采取以舊換新方式，從消費(fèi)者個(gè)人手中收購舊型號電視機(jī)，銷售該新型號電視機(jī)100臺(tái)，每臺(tái)舊型號電視機(jī)折價(jià)為500元。(4)15日，購進(jìn)生產(chǎn)電視機(jī)用原材料一批，取得增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為200000增值稅稅額為320000元，材料已經(jīng)驗(yàn)收入庫。(5)20日，向全國第九屆冬季運(yùn)動(dòng)會(huì)贈(zèng)送該型號電視機(jī)20臺(tái)。(6)23日，從國外購進(jìn)兩臺(tái)電視機(jī)檢測設(shè)備，取得的海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書上注明的增值稅稅領(lǐng)為180000元。要求:計(jì)算該企業(yè)當(dāng)月應(yīng)納的增值稅稅額。

2019年4月，果電化王售色電視機(jī)，每臺(tái)不含稅銷售單價(jià)5000元。當(dāng)月發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù): (1)5日，向各大商場銷售電視機(jī)2000臺(tái)，對這些大商場在當(dāng)月20天內(nèi)付清的2000臺(tái)電視機(jī)購貨款均給予了5%的銷售折扣。 (2)8日，發(fā)貨給外省分支機(jī)構(gòu)200臺(tái)，用于銷售，并支付發(fā)貨運(yùn)費(fèi)，取得運(yùn)費(fèi)增值稅專用發(fā)票上注明的運(yùn)費(fèi)為5000元。 (3)10日，采取以舊換斷方式，從消費(fèi)者個(gè)人手中收購舊型號電視機(jī)，銷售新型號電視機(jī)100臺(tái)，每臺(tái)舊型號電視機(jī)折價(jià)為500元。 (4) 15日，購進(jìn)生產(chǎn)電視機(jī)用原材料一批，取得增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為200萬元，專、用發(fā)票已認(rèn)證。 (5) 20日，向某福利機(jī)構(gòu)贈(zèng)送電視機(jī)20臺(tái)。要求:計(jì)算當(dāng)期應(yīng)納增值稅稅額。 (1)計(jì)算業(yè)務(wù)(1)的銷項(xiàng)稅額 (2)計(jì)算業(yè)務(wù)(2)的銷項(xiàng)稅額以及可以抵扣的進(jìn)行稅額。 (3)計(jì)算業(yè)務(wù)(3)的銷項(xiàng)稅額、業(yè)務(wù)(5)的銷項(xiàng)稅額 (4)業(yè)務(wù)(4)的進(jìn)項(xiàng)稅額。 (5)計(jì)算當(dāng)月應(yīng)納增值稅稅額。

甲公司為增值稅一般納稅人，主要從事電視機(jī)的生產(chǎn)、銷售和提供售后服務(wù)業(yè)務(wù)。2021年5月，其發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)。（1）5月1日，向昊天商場銷售A型電視機(jī)1000臺(tái)，不含稅價(jià)為3500元/臺(tái)，適用的增值稅稅率為13%，開具增值稅專用發(fā)票。昊天商場在20天內(nèi)付清貨款，甲公司按合同約定，給予5%的銷售折扣。（2）5月2日，購進(jìn)原材料，取得增值稅專用發(fā)票注明金額1200000元，稅額156000元。（3）5月9日，外購食用油一批，發(fā)放給職工作為福利，取得增值稅專用發(fā)票注明金額100000元、稅額9000元。（4）5月10日，因倉管人員管理不當(dāng)，一批電視機(jī)發(fā)生人為損壞，經(jīng)計(jì)算所耗費(fèi)的原材料及相關(guān)服務(wù)的進(jìn)項(xiàng)稅額為6000元。（5）5月12日，從境外進(jìn)口一批原材料，海關(guān)核定的關(guān)稅完稅價(jià)格為200000元，進(jìn)口關(guān)稅稅率為15%，增值稅稅率為13%。（6）5月13日，將自產(chǎn)的10臺(tái)A型電視機(jī)無償贈(zèng)送給某小學(xué)。（7）5月16日，采取以舊換新的方式銷售A型電視機(jī)100臺(tái)，每臺(tái)原價(jià)3500元，按折價(jià)15%后的款項(xiàng)收取，開具增值稅專用發(fā)票。（8）5月22日，沒收預(yù)期未收回的生產(chǎn)資料包裝物押金7910