老師 請(qǐng)教個(gè)問(wèn)題 收到進(jìn)項(xiàng)稅發(fā)票 為了稅控 不能在當(dāng)月抵扣 但是要作為當(dāng)月的成本！ 例如發(fā)票含稅金額是50000元 稅率9%我是不是應(yīng)該用發(fā)票聯(lián) 借：成本 45871.56 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅 4128.44元 貸：銀行存款 50000 然后 如果需要的時(shí)候 哪怕在明年3/4月時(shí)候 為了稅控 是不是 可以用該張發(fā)票的抵扣聯(lián) 作 為稅務(wù)增值稅申報(bào)表時(shí)的依據(jù) 同時(shí)賬上這樣處理 ：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅） 4128.44 貸： 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅4128.44

用于簡(jiǎn)易計(jì)稅項(xiàng)目的進(jìn)項(xiàng)稅額不可抵扣需要轉(zhuǎn)出 我做賬時(shí)是購(gòu)進(jìn)時(shí)就做 借：庫(kù)存商品 借：進(jìn)項(xiàng)稅額 貸：應(yīng)付賬款 借：庫(kù)存商品 貸：進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 還是購(gòu)進(jìn)時(shí)先不轉(zhuǎn)出 結(jié)轉(zhuǎn)成本的時(shí)候再 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：庫(kù)存商品 貸：進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 這兩種都可以嗎？

我們是商貿(mào)、批發(fā)行業(yè)，購(gòu)入和賣(mài)出都是按含稅單價(jià)和總金額計(jì)算的，那么他做購(gòu)進(jìn)分錄就是 借:庫(kù)存商品（4含稅） 貸:應(yīng)付賬款（含稅） 按發(fā)票調(diào)購(gòu)進(jìn) 借:應(yīng)交稅費(fèi) 進(jìn)項(xiàng)稅 借:庫(kù)存商品（紅字），這樣正確嗎？我看我們老會(huì)計(jì)是這么走的賬

計(jì)算抵扣的，比如發(fā)票金額是50000，我是要換算成不含稅金額，，乘以進(jìn)項(xiàng)稅額4128.44，分錄是借:庫(kù)存商品45871，進(jìn)項(xiàng)稅4128.44，貸:應(yīng)付賬款50000是這樣么？

11月底報(bào)表應(yīng)交稅費(fèi)是負(fù)數(shù)，因?yàn)檫M(jìn)項(xiàng)發(fā)票比銷(xiāo)項(xiàng)發(fā)票多，以前收到進(jìn)項(xiàng)發(fā)票就做進(jìn)了進(jìn)項(xiàng)稅額，12月如果收到進(jìn)項(xiàng)發(fā)票暫時(shí)不抵扣，那么我12月購(gòu)進(jìn)貨物不含稅價(jià)格是10000，進(jìn)項(xiàng)稅額1300 借:庫(kù)存商品10000 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額 貸:銀行存款 11300 還是: 借:庫(kù)存商品10000 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額 貸:銀行存款 11300