老師 請(qǐng)教個(gè)問題 收到進(jìn)項(xiàng)稅發(fā)票 為了稅控 不能在當(dāng)月抵扣 但是要作為當(dāng)月的成本！ 例如發(fā)票含稅金額是50000元 稅率9%我是不是應(yīng)該用發(fā)票聯(lián) 借：成本 45871.56 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅 4128.44元 貸：銀行存款 50000 然后 如果需要的時(shí)候 哪怕在明年3/4月時(shí)候 為了稅控 是不是 可以用該張發(fā)票的抵扣聯(lián) 作 為稅務(wù)增值稅申報(bào)表時(shí)的依據(jù) 同時(shí)賬上這樣處理 ：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅） 4128.44 貸： 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅4128.44

當(dāng)月如果有進(jìn)項(xiàng)，沒得銷項(xiàng)，但是已經(jīng)認(rèn)證了進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，是不是借：成本\\費(fèi)用 應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅 貸：現(xiàn)金\\銀行 月底再轉(zhuǎn)出代抵扣的這些稅額 借：應(yīng)交稅費(fèi)-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額 貸：應(yīng)交增值稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅

老師，請(qǐng)問下，我們是機(jī)械租賃公司，一般納稅人收到專票了，這幾個(gè)月沒收入，現(xiàn)在是不用勾選認(rèn)證是不？借:勞務(wù)成本（運(yùn)輸費(fèi)）， 應(yīng)交增值稅(待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅) 貸:銀行存款， 等下次，有收入了需要抵扣的時(shí)候，在電子稅務(wù)局系統(tǒng)，點(diǎn)勾選認(rèn)證是不？然后，借:應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅) 貸:應(yīng)交增值稅(待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅)？ 2, 如果是沒收到發(fā)票，是借:預(yù)付賬款，貸:銀行存款 然后收到票后，借:勞務(wù)成本(運(yùn)輸費(fèi))，應(yīng)交增值稅(待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅)，貸:預(yù)付賬款，等到有收入了，再把勞務(wù)成本轉(zhuǎn)為主營業(yè)務(wù)成本。是這樣操作嗎？

老師您好，有兩個(gè)問題請(qǐng)問：①進(jìn)項(xiàng)票可以抵扣以前月份的，成本只能是當(dāng)月開票的，請(qǐng)問是這樣理解嗎？②以前未認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)票是計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額中嗎？然后如果過了幾個(gè)月想勾選抵扣了，再：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額 請(qǐng)問老師是這樣理解嗎？蟹蟹

11月底報(bào)表應(yīng)交稅費(fèi)是負(fù)數(shù)，因?yàn)檫M(jìn)項(xiàng)發(fā)票比銷項(xiàng)發(fā)票多，以前收到進(jìn)項(xiàng)發(fā)票就做進(jìn)了進(jìn)項(xiàng)稅額，12月如果收到進(jìn)項(xiàng)發(fā)票暫時(shí)不抵扣，那么我12月購進(jìn)貨物不含稅價(jià)格是10000，進(jìn)項(xiàng)稅額1300 借:庫存商品10000 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額 貸:銀行存款 11300 還是: 借:庫存商品10000 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額 貸:銀行存款 11300