您好，加工涂料 在生產(chǎn)/銷售時(shí)交消費(fèi)稅（稅率4%）。刷墻服務(wù) 不交消費(fèi)稅，只交增值稅。 1.加工涂料：如果生產(chǎn)/銷售的涂料屬于消費(fèi)稅應(yīng)稅范圍（如溶劑型涂料且VOC含量大于等于420克/升），按4%稅率交消費(fèi)稅（生產(chǎn)環(huán)節(jié)繳納），同時(shí)交增值稅（一般人13%/小規(guī)模3%或1%）；非應(yīng)稅涂料僅交增值稅。 2. 刷墻服務(wù)：不涉及消費(fèi)稅，只交增值稅（一般人9%/小規(guī)模3%或1%）。 3. 混合銷售（包工包料）：按主業(yè)稅率（建筑9%或銷售13%）繳納增值稅。 4.一般人按月15日前，小規(guī)模按季15日前，小規(guī)模季度收入小于等于30萬(wàn)（普票）免征增值稅。

老師消費(fèi)稅在什么時(shí)候交

?您好，如咱是自產(chǎn)涂料并用于自己承接的刷墻工程，則在將涂料從生產(chǎn)環(huán)節(jié)轉(zhuǎn)為使用環(huán)節(jié)時(shí)，即移送使用時(shí)，應(yīng)繳納消費(fèi)稅。 如咱是外購(gòu)?fù)苛嫌糜谒?，則咱不涉及涂料消費(fèi)稅，僅涉及建筑服務(wù)增值稅

老師從生產(chǎn)到使用在哪個(gè)分錄下面計(jì)提消費(fèi)稅呢，

以什么數(shù)為計(jì)稅依據(jù)呢

?您好，自產(chǎn)涂料用于刷墻時(shí)，按移送使用當(dāng)天同類涂料售價(jià)（無售價(jià)則按 成本*（1%2B成本利潤(rùn)率）/（1-4%） 算組成計(jì)稅價(jià)）為計(jì)稅依據(jù)，一次性計(jì)提4%消費(fèi)稅，會(huì)計(jì)處理：借:稅金及附加 ，貸:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交消費(fèi)稅 。稅

老師剛發(fā)我看申報(bào)表了是出售時(shí)候交的消費(fèi)稅， 老師第一個(gè)表是銷售額，第二個(gè)表是消費(fèi)稅及附加稅申報(bào)表， 老師第二個(gè)表的第5列是怎么來的數(shù)據(jù)

您好，是的，我上面寫的移送是自用 ，我們?nèi)绻N售的話，就是和增值稅同步確認(rèn)的， 第5列就是涂料的銷售金額，如果開票的話就是未稅金額

老師這兩張表的銷售額不一樣啊

您好，我們公司是不是還有還有其他產(chǎn)品銷售，只有部分產(chǎn)品是交消費(fèi)稅的

老師可能沒有其他產(chǎn)品，經(jīng)營(yíng)范圍只有2項(xiàng)，第二項(xiàng)是建筑服務(wù)，給人家刷墻，增值稅申報(bào)表的銷售額只款在第一列銷售貨物里了

哦哦，那這就是少申報(bào)了消費(fèi)稅，增值稅和消費(fèi)的計(jì)稅口徑是一樣的

老師用銷售額的百分之四計(jì)提消費(fèi)稅嗎，在銷售收入的下面計(jì)提