未抵扣的專(zhuān)票：借：原材料/主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅（待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅） 貸：銀行存款 等到下月抵扣了是不是 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（已抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅

老師，您好： 我想問(wèn)下我們6月購(gòu)進(jìn)的存貨收到專(zhuān)票6月沒(méi)有認(rèn)證抵扣，以下賬務(wù)上的處理是對(duì)的嗎 6月：借：庫(kù)存商品 應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額 貸：銀行存款 7月抵扣：借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅---進(jìn)項(xiàng)稅額 待：應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額

當(dāng)月收到機(jī)票電子行程單，進(jìn)項(xiàng)稅額沒(méi)有抵扣，就到以后期間抵扣 借 銷(xiāo)售費(fèi)用 應(yīng)交稅費(fèi)-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額 貸 銀行存款 這樣可以嗎？

這月不打算抵扣 待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額 這月打算抵扣 進(jìn)項(xiàng)稅額 所以當(dāng)這月寫(xiě)了待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額 借應(yīng)交稅費(fèi) 待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額23 貸其他應(yīng)收 下月打算用了 下月是 借其他應(yīng)收 貸 應(yīng)交稅費(fèi)待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額23 是這樣就行嗎？還有其他分錄需要做的嗎？

老師不是留抵退稅，是買(mǎi)固定資產(chǎn)的進(jìn)項(xiàng)稅額打，還有很多沒(méi)有認(rèn)證，借：固定資產(chǎn) 應(yīng)交稅費(fèi)-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅 貸：銀行存款 。這個(gè)待抵扣稅申請(qǐng)了退稅。請(qǐng)問(wèn)是直接把待抵扣沖銷(xiāo)掉嗎？借：銀行存款 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅