甲企業(yè)專門(mén)生產(chǎn)并銷(xiāo)售電子產(chǎn)品，企業(yè)所得稅稅率25%，2021年主要經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)情況如下:(1)向A批發(fā)商銷(xiāo)售電子產(chǎn)品，不含稅銷(xiāo)售額2000萬(wàn)元，產(chǎn)品成本900萬(wàn)元;(2)向B商場(chǎng)銷(xiāo)售電子產(chǎn)品，不含稅銷(xiāo)售額800萬(wàn)元，給予B商場(chǎng)的現(xiàn)金折扣條件“5/10.1/20、n/30”，產(chǎn)品成本400萬(wàn)元;1.簡(jiǎn)(3)將一批電子產(chǎn)品投資于乙公司，持有乙公司20%股份，該批電子產(chǎn)品對(duì)外不含稅售價(jià)為200萬(wàn)元，成本為80萬(wàn)元;(4)轉(zhuǎn)讓一項(xiàng)技術(shù)，該技術(shù)原值為600萬(wàn)元，已攤銷(xiāo)500萬(wàn)元，轉(zhuǎn)讓價(jià)格180萬(wàn)元;不考慮轉(zhuǎn)讓時(shí)的增值稅;(5)2021年度7月1日向合作方H公司借款200萬(wàn)元，用于經(jīng)營(yíng)周轉(zhuǎn)，約定的借款年利率5%;期限一年;同時(shí)向L公司借款300萬(wàn)元，用于經(jīng)營(yíng)周轉(zhuǎn)，與L公司約定的借款年利率12%，期限一年;同期銀行貸款年利率為6%;(6)2021年度發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)30萬(wàn)元、廣告費(fèi)400萬(wàn)元、業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)70萬(wàn)元、業(yè)務(wù)咨詢費(fèi)15萬(wàn)元、報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi)3萬(wàn)元;(7)因違反規(guī)定使用和開(kāi)具發(fā)票，被稅務(wù)機(jī)關(guān)給予2萬(wàn)元罰款;(8)直接向疫情高風(fēng)險(xiǎn)區(qū)捐贈(zèng)50萬(wàn)元(9)計(jì)提銷(xiāo)售人員的工資獎(jiǎng)金60萬(wàn)元、行政管
你好，這個(gè)是要算什么呢
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Q
某市化妝品生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，適用企業(yè)所得稅稅率為25%。2011年生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況如下： (1)當(dāng)年銷(xiāo)售化妝品給商場(chǎng)，開(kāi)具增值稅專用發(fā)票，取得不含稅銷(xiāo)售收入6500萬(wàn)元，對(duì)應(yīng)的銷(xiāo)售成本為2240萬(wàn)元。 (2)將自產(chǎn)化妝品銷(xiāo)售給本單位職工，該批化妝品不含稅市場(chǎng)價(jià)50萬(wàn)元，成本20萬(wàn)元?！ ?3)當(dāng)年購(gòu)進(jìn)原材料取得增值稅專用發(fā)票，注明價(jià)款2200萬(wàn)元、增值稅374萬(wàn)元;向農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者購(gòu)進(jìn)300萬(wàn)元免稅農(nóng)產(chǎn)品，另支付運(yùn)輸費(fèi)35萬(wàn)元、裝卸費(fèi)10萬(wàn)元，取得合法票據(jù)?！ ?4)當(dāng)年發(fā)生管理費(fèi)用600萬(wàn)元，其中含新技術(shù)開(kāi)發(fā)費(fèi)用100萬(wàn)元、業(yè)務(wù)招待費(fèi)80萬(wàn)元?！ ?5)當(dāng)年發(fā)生銷(xiāo)售費(fèi)用700萬(wàn)元，其中含廣告費(fèi)230萬(wàn)元;全年發(fā)生財(cái)務(wù)費(fèi)用300萬(wàn)元，其中支付銀行借款的逾期罰息20萬(wàn)元、向非金融企業(yè)借款利息超銀行同期同類貸款利息18萬(wàn)元?！ ?6)取得國(guó)債利息收入160萬(wàn)元。
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Q
某企業(yè)2021年發(fā)生下列業(yè)務(wù)(1)銷(xiāo)售產(chǎn)品收入2000萬(wàn)元;(2)轉(zhuǎn)讓一項(xiàng)商標(biāo)所有權(quán)，取得營(yíng)業(yè)外收入60萬(wàn)元;(3)收取當(dāng)年讓渡資產(chǎn)使用權(quán)的專利實(shí)施許可費(fèi)，取得其他業(yè)務(wù)收入10萬(wàn)元;(4)取得國(guó)債利息2萬(wàn)元;(5)全年銷(xiāo)售成本1000萬(wàn)元:稅金及附加100萬(wàn)元;(6)全年銷(xiāo)售費(fèi)用500萬(wàn)元(含廣告費(fèi)400萬(wàn)元);全年管理費(fèi)用200萬(wàn)元，(含招待費(fèi)80萬(wàn)元，研發(fā)新產(chǎn)品費(fèi)用50萬(wàn)元);全年財(cái)務(wù)費(fèi)用80萬(wàn)元(其中非金融機(jī)構(gòu)借款利息20萬(wàn)元，借款期為半年，年利率10%，銀行同期利率為6%);(7)全年?duì)I業(yè)外支出40萬(wàn)元(含通過(guò)政府部門(mén)對(duì)災(zāi)區(qū)捐款20萬(wàn)元;直接對(duì)私立小學(xué)捐款10萬(wàn)元;違反政府規(guī)定被工商局罰款2萬(wàn)元)。要求:計(jì)算該企業(yè)2021年應(yīng)納的企業(yè)所得稅。
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Q
某企業(yè)2021年發(fā)生下列業(yè)務(wù)(1)銷(xiāo)售產(chǎn)品收入2000萬(wàn)元;(2)轉(zhuǎn)讓一項(xiàng)商標(biāo)所有權(quán)，取得營(yíng)業(yè)外收入60萬(wàn)元;(3)收取當(dāng)年讓渡資產(chǎn)使用權(quán)的專利實(shí)施許可費(fèi)，取得其他業(yè)務(wù)收入10萬(wàn)元;(4)取得國(guó)債利息2萬(wàn)元;(5)全年銷(xiāo)售成本1000萬(wàn)元:稅金及附加100萬(wàn)元;(6)全年銷(xiāo)售費(fèi)用500萬(wàn)元(含廣告費(fèi)400萬(wàn)元);全年管理費(fèi)用200萬(wàn)元，(含招待費(fèi)80萬(wàn)元，研發(fā)新產(chǎn)品費(fèi)用50萬(wàn)元);全年財(cái)務(wù)費(fèi)用80萬(wàn)元(其中非金融機(jī)構(gòu)借款利息20萬(wàn)元，借款期為半年，年利率10%，銀行同期利率為6%);(7)全年?duì)I業(yè)外支出40萬(wàn)元(含通過(guò)政府部門(mén)對(duì)災(zāi)區(qū)捐款20萬(wàn)元;直接對(duì)私立小學(xué)捐款10萬(wàn)元;違反政府規(guī)定被工商局罰款2萬(wàn)元)。要求:計(jì)算該企業(yè)2021年應(yīng)納的企業(yè)所得稅。
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Q
某企業(yè)2021年發(fā)生下列業(yè)務(wù)(1)銷(xiāo)售產(chǎn)品收入2000萬(wàn)元;(2)轉(zhuǎn)讓一項(xiàng)商標(biāo)所有權(quán)，取得營(yíng)業(yè)外收入60萬(wàn)元;(3)收取當(dāng)年讓渡資產(chǎn)使用權(quán)的專利實(shí)施許可費(fèi)，取得其他業(yè)務(wù)收入10萬(wàn)元;(4)取得國(guó)債利息2萬(wàn)元;(5)全年銷(xiāo)售成本1000萬(wàn)元:稅金及附加100萬(wàn)元;(6)全年銷(xiāo)售費(fèi)用500萬(wàn)元(含廣告費(fèi)400萬(wàn)元);全年管理費(fèi)用200萬(wàn)元，(含招待費(fèi)80萬(wàn)元，研發(fā)新產(chǎn)品費(fèi)用50萬(wàn)元);全年財(cái)務(wù)費(fèi)用80萬(wàn)元(其中非金融機(jī)構(gòu)借款利息20萬(wàn)元，借款期為半年，年利率10%，銀行同期利率為6%);(7)全年?duì)I業(yè)外支出40萬(wàn)元(含通過(guò)政府部門(mén)對(duì)災(zāi)區(qū)捐款20萬(wàn)元;直接對(duì)私立小學(xué)捐款10萬(wàn)元;違反政府規(guī)定被工商局罰款2萬(wàn)元)。要求:計(jì)算該企業(yè)2021年應(yīng)納的企業(yè)所得稅。
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Q
某企業(yè)2021年發(fā)生下列業(yè)務(wù)(1)銷(xiāo)售產(chǎn)品收入2000萬(wàn)元;(2)轉(zhuǎn)讓一項(xiàng)商標(biāo)所有權(quán)，取得營(yíng)業(yè)外收入60萬(wàn)元;(3)收取當(dāng)年讓渡資產(chǎn)使用權(quán)的專利實(shí)施許可費(fèi)，取得其他業(yè)務(wù)收入10萬(wàn)元;(4)取得國(guó)債利息2萬(wàn)元;(5)全年銷(xiāo)售成本1000萬(wàn)元:稅金及附加100萬(wàn)元;(6)全年銷(xiāo)售費(fèi)用500萬(wàn)元(含廣告費(fèi)400萬(wàn)元);全年管理費(fèi)用200萬(wàn)元，(含招待費(fèi)80萬(wàn)元，研發(fā)新產(chǎn)品費(fèi)用50萬(wàn)元);全年財(cái)務(wù)費(fèi)用80萬(wàn)元(其中非金融機(jī)構(gòu)借款利息20萬(wàn)元，借款期為半年，年利率10%，銀行同期利率為6%);(7)全年?duì)I業(yè)外支出40萬(wàn)元(含通過(guò)政府部門(mén)對(duì)災(zāi)區(qū)捐款20萬(wàn)元;直接對(duì)私立小學(xué)捐款10萬(wàn)元;違反政府規(guī)定被工商局罰款2萬(wàn)元)。要求:計(jì)算該企業(yè)2021年應(yīng)納的企業(yè)所得稅。
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A公司和B公司是關(guān)聯(lián)公司，我公司向B公司采購(gòu)貨物，支付方式為，我公司支付30000元給A公司，A公司作為承兌人出具商業(yè)承兌匯票，票面金額為31000元，差額1000元為返利，請(qǐng)問(wèn)這個(gè)業(yè)務(wù)分錄怎么做？
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老師，企業(yè)租入一年以上的土地使用權(quán)如何賬務(wù)處理。
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老咨詢下，公司是小規(guī)模納稅人，第三季度不含稅開(kāi)票金額是311萬(wàn)，10月份開(kāi)始要申報(bào)第三季增值稅和附加稅，有啥注意點(diǎn)，開(kāi)票金額遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過(guò)30萬(wàn) 存在什么稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)不呢
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老師，應(yīng)發(fā)工資是6500，社保合計(jì)575.12，公積金350，中秋補(bǔ)貼206.18，個(gè)稅23.43。實(shí)發(fā)5757.63。公司說(shuō)中秋發(fā)200元過(guò)節(jié)費(fèi)，按稅后200給到我們，那稅前的206.18，是怎么算出來(lái)的？
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如何在新版電子稅務(wù)局變辦稅人
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老師，我們公司交行開(kāi)過(guò)一個(gè)戶，但賬套里沒(méi)有體現(xiàn)，現(xiàn)在交行銷(xiāo)戶了，余額轉(zhuǎn)到公司的賬戶中，做營(yíng)業(yè)外收入嗎？
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郭老師，工程服務(wù)7月19日簽的合同，工人是8月開(kāi)始請(qǐng)的，我們8月開(kāi)始買(mǎi)材料入場(chǎng)，8月開(kāi)發(fā)票，我能9月申報(bào)預(yù)繳增值稅和所得稅嗎
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老師好，我們平臺(tái)可有關(guān)于醫(yī)療科技公司方面的實(shí)操？請(qǐng)問(wèn)這樣公司當(dāng)主管，可要注意哪些？沒(méi)做過(guò)，不知可難？感謝
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老板買(mǎi)了部手機(jī)，給項(xiàng)目打卡用，這個(gè)可以報(bào)銷(xiāo)不
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老師，遇到小人并吃了她的虧怎么反擊？
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(9)計(jì)提銷(xiāo)售人員的工資獎(jiǎng)金60萬(wàn)元、行政管理人員工資獎(jiǎng)金100萬(wàn)元;要求:(1)計(jì)算甲企業(yè)2021年度的利潤(rùn)總額(2)計(jì)算甲企業(yè)2021年的企業(yè)所得稅
收入2000%2B800%2B200%2B180=3980主營(yíng)業(yè)務(wù)成本=900%2B400%2B80=1380資產(chǎn)處置損益=180-（600-500）=80財(cái)務(wù)費(fèi)用=200*5%%2B300*12%=46管理費(fèi)用=15%2B3%2B100=118營(yíng)業(yè)外支出=2%2B50=52銷(xiāo)售費(fèi)用=30%2B400%2B70%2B60=560利潤(rùn) 總額=3980-1380%2B80-46-118-52-560=1904財(cái)務(wù)費(fèi)用調(diào)增300*12%-300*6%=18招待費(fèi)調(diào)增=30-3200*0.5%=14應(yīng)納稅所得額=（1904%2B18%2B14%2B2%2B50）*25%=497
收入2000%2B800%2B200%2B180=3980 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本=900%2B400%2B80=1380 資產(chǎn)處置損益=180-（600-500）=80 財(cái)務(wù)費(fèi)用=200*5%%2B300*12%=46 管理費(fèi)用=15%2B3%2B100=118 營(yíng)業(yè)外支出=2%2B50=52 銷(xiāo)售費(fèi)用=30%2B400%2B70%2B60=560 利潤(rùn) 總額=3980-1380%2B80-46-118-52-560=1904 財(cái)務(wù)費(fèi)用調(diào)增300*12%-300*6%=18 招待費(fèi)調(diào)增=30-3200*0.5%=14 應(yīng)納稅所得額=（1904%2B18%2B14%2B2%2B50）*25%=497
收入2000%2B800%2B200%2B180=3980 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本=900%2B400%2B80=1380 資產(chǎn)處置損益=180-（600-500）=80 財(cái)務(wù)費(fèi)用=200*5%%2B300*12%=46 管理費(fèi)用=15%2B3%2B100=118 營(yíng)業(yè)外支出=2%2B50=52 銷(xiāo)售費(fèi)用=30%2B400%2B70%2B60=560 利潤(rùn) 總額=3980-1380%2B80-46-118-52-560=1904 財(cái)務(wù)費(fèi)用調(diào)增300*12%-300*6%=18 招待費(fèi)調(diào)增=30-3200*0.5%=14 應(yīng)交所得稅=（1904%2B18%2B14%2B2%2B50）*25%=497