老師好，公司用企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則，業(yè)務(wù)招待費(fèi)和無票支出做的納稅調(diào)整。我做匯算后，調(diào)整了今年的期初數(shù)據(jù)。可是我看到會計(jì)估計(jì)變更和差錯更正是不一樣的，前者是未來適用法，后者是調(diào)整期初數(shù)據(jù)。 那我的業(yè)務(wù)招待費(fèi)和無票支出所做的調(diào)整屬于會計(jì)估計(jì)還是差錯更正？

老師好。我是參公事業(yè)單位，執(zhí)行的是行政單位會計(jì)，今天結(jié)賬，發(fā)現(xiàn)12月月份結(jié)賬的話，會計(jì)報(bào)表是平衡的，收入費(fèi)用表的本期盈余是-1152，和資產(chǎn)負(fù)債表的本期盈余-1152一樣，是負(fù)數(shù)。然后我年度結(jié)轉(zhuǎn)后，再結(jié)年度賬時，發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)負(fù)債表的“負(fù)債+所有者權(quán)益合計(jì)”的期末余額數(shù)不等于資產(chǎn)合計(jì)期末余額，而且還比資產(chǎn)合計(jì)數(shù)多了+1152，這個數(shù)正是本期盈余－1152的反數(shù)請問什么原因，我該怎么調(diào)。是不是預(yù)算會計(jì)結(jié)轉(zhuǎn)后還要調(diào)到財(cái)務(wù)會計(jì)賬上，叫什么差異調(diào)整?

老師你好，關(guān)于稅控技術(shù)服務(wù)費(fèi)遞減稅額的業(yè)務(wù)，我在紙上下了，2019年發(fā)生的時候會計(jì)記錯賬了，實(shí)際記賬分錄如圖，然后2023年4月份，新會計(jì)更正了2019年的分錄，但是它是做的相反紅字。我發(fā)現(xiàn)這個問題后，我想在2023.12月把這個錯誤更正過來，否則營業(yè)收入就是負(fù)數(shù)，那需要怎么更正?。勘緛響?yīng)該用費(fèi)用科目的，用的收入，小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則，跨年不能用以前年度損益調(diào)整，那我怎么更正呢

老師，去年我這邊接手了一個小規(guī)模企業(yè)，24年沖紅22年的收入32萬發(fā)票。沖紅的我就忘記他是用的小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則，我就做分錄，借：以前年度損益調(diào)整，貸：應(yīng)收賬款。利潤表和資產(chǎn)負(fù)債表的鉤稽關(guān)系就會差這32萬，去年年底報(bào)表的時候未分配利潤我就會自己給他加32萬。但是今年我突然意識到小企業(yè)準(zhǔn)則不能用以前年度損益調(diào)整，然后我就看應(yīng)該把它調(diào)到未分配利潤里面，3月賬我就調(diào)了一下，調(diào)了一下以后還是資產(chǎn)總計(jì)和負(fù)債，所有者權(quán)益總計(jì)不平衡。我是哪個數(shù)據(jù)填錯了嗎？謝謝！

小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則，23年記錯了一筆賬，記的借預(yù)付賬款貸管理費(fèi)用1萬，匯算清繳沒有調(diào)減，24年發(fā)現(xiàn)錯誤，寫的調(diào)整分錄是借管理費(fèi)用貸預(yù)付賬款1萬，24年沒調(diào)增，審計(jì)說24匯算清繳要調(diào)增，23年的匯算清繳不用管。是不是這樣：假如24年調(diào)整分錄借利潤分配未分配利潤，貸預(yù)付賬款，匯算清繳不需要調(diào)整，由于調(diào)整分錄寫的有問題寫成借管理費(fèi)用了，所以匯算清繳要做出調(diào)整。我的疑問：利潤表需要調(diào)減管理費(fèi)用1萬嗎，是要先調(diào)整利潤表，然后更正匯算清繳。還是直接匯算清繳納稅調(diào)增，不對利潤表作出變動