老師好，公司用企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，業(yè)務(wù)招待費(fèi)和無(wú)票支出做的納稅調(diào)整。我做匯算后，調(diào)整了今年的期初數(shù)據(jù)?？墒俏铱吹綍?huì)計(jì)估計(jì)變更和差錯(cuò)更正是不一樣的，前者是未來(lái)適用法，后者是調(diào)整期初數(shù)據(jù)。 那我的業(yè)務(wù)招待費(fèi)和無(wú)票支出所做的調(diào)整屬于會(huì)計(jì)估計(jì)還是差錯(cuò)更正？

老師好。我是參公事業(yè)單位，執(zhí)行的是行政單位會(huì)計(jì)，今天結(jié)賬，發(fā)現(xiàn)12月月份結(jié)賬的話，會(huì)計(jì)報(bào)表是平衡的，收入費(fèi)用表的本期盈余是-1152，和資產(chǎn)負(fù)債表的本期盈余-1152一樣，是負(fù)數(shù)。然后我年度結(jié)轉(zhuǎn)后，再結(jié)年度賬時(shí)，發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)負(fù)債表的“負(fù)債+所有者權(quán)益合計(jì)”的期末余額數(shù)不等于資產(chǎn)合計(jì)期末余額，而且還比資產(chǎn)合計(jì)數(shù)多了+1152，這個(gè)數(shù)正是本期盈余－1152的反數(shù)請(qǐng)問(wèn)什么原因，我該怎么調(diào)。是不是預(yù)算會(huì)計(jì)結(jié)轉(zhuǎn)后還要調(diào)到財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)賬上，叫什么差異調(diào)整?

老師你好，關(guān)于稅控技術(shù)服務(wù)費(fèi)遞減稅額的業(yè)務(wù)，我在紙上下了，2019年發(fā)生的時(shí)候會(huì)計(jì)記錯(cuò)賬了，實(shí)際記賬分錄如圖，然后2023年4月份，新會(huì)計(jì)更正了2019年的分錄，但是它是做的相反紅字。我發(fā)現(xiàn)這個(gè)問(wèn)題后，我想在2023.12月把這個(gè)錯(cuò)誤更正過(guò)來(lái)，否則營(yíng)業(yè)收入就是負(fù)數(shù)，那需要怎么更正?。勘緛?lái)應(yīng)該用費(fèi)用科目的，用的收入，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，跨年不能用以前年度損益調(diào)整，那我怎么更正呢

老師，去年我這邊接手了一個(gè)小規(guī)模企業(yè)，24年沖紅22年的收入32萬(wàn)發(fā)票。沖紅的我就忘記他是用的小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，我就做分錄，借：以前年度損益調(diào)整，貸：應(yīng)收賬款。利潤(rùn)表和資產(chǎn)負(fù)債表的鉤稽關(guān)系就會(huì)差這32萬(wàn)，去年年底報(bào)表的時(shí)候未分配利潤(rùn)我就會(huì)自己給他加32萬(wàn)。但是今年我突然意識(shí)到小企業(yè)準(zhǔn)則不能用以前年度損益調(diào)整，然后我就看應(yīng)該把它調(diào)到未分配利潤(rùn)里面，3月賬我就調(diào)了一下，調(diào)了一下以后還是資產(chǎn)總計(jì)和負(fù)債，所有者權(quán)益總計(jì)不平衡。我是哪個(gè)數(shù)據(jù)填錯(cuò)了嗎？謝謝！

小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，23年記錯(cuò)了一筆賬，記的借預(yù)付賬款貸管理費(fèi)用1萬(wàn)，匯算清繳沒(méi)有調(diào)減，24年發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤，寫的調(diào)整分錄是借管理費(fèi)用貸預(yù)付賬款1萬(wàn)，24年沒(méi)調(diào)增，審計(jì)說(shuō)24匯算清繳要調(diào)增，23年的匯算清繳不用管。是不是這樣：假如24年調(diào)整分錄借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)，貸預(yù)付賬款，匯算清繳不需要調(diào)整，由于調(diào)整分錄寫的有問(wèn)題寫成借管理費(fèi)用了，所以匯算清繳要做出調(diào)整。我的疑問(wèn)：利潤(rùn)表需要調(diào)減管理費(fèi)用1萬(wàn)嗎，是要先調(diào)整利潤(rùn)表，然后更正匯算清繳。還是直接匯算清繳納稅調(diào)增，不對(duì)利潤(rùn)表作出變動(dòng)