檢查應收賬款相關科目：查看應收賬款及其壞賬準備科目余額，確保沖紅收入后，應收賬款賬面價值計算正確。 這個我檢查了，之前計提壞賬準備跟這32萬沒關系，應收賬款金額是變少了。 復核未分配利潤調整分錄：仔細檢查 3 月調整未分配利潤的分錄，核對金額和借貸方向是否正確?？梢灾匦掠嬎阋驔_紅收入應調整的未分配利潤金額，看是否與分錄一致。我做的分錄是借利潤分配320,000貸以前年度損益調整320,000這樣不對嗎？

沖減收入及應收賬款等 借：以前年度損益調整 320,000 貸：應收賬款 320,000 同時，若涉及成本結轉需轉回（假設之前已結轉成本 ）： 借：庫存商品 貸：以前年度損益調整 調整所得稅費用（若影響 ） 借：應交稅費 —— 應交所得稅 （若因收入沖減導致多交所得稅 ） 貸：以前年度損益調整 或 借：以前年度損益調整 貸：遞延所得稅負債（若符合確認遞延所得稅負債條件 ） 結轉以前年度損益調整到未分配利潤 借：利潤分配 —— 未分配利潤 貸：以前年度損益調整 調整盈余公積（若計提盈余公積 ） 借：盈余公積 貸：利潤分配 —— 提取盈余公積 （反向沖回 ） 你直接借 “利潤分配” ，貸 “以前年度損益調整” ，跳過了中間對收入、成本、稅費等調整環(huán)節(jié)，分錄不完整 。

我看之前會計做的也就做了個收入，也沒有匹配成本，做的是借主營業(yè)務收入，但應收賬款。我看好像沒有涉及成本稅費的問題，而且他是二二年開的票，二二年的時候有政策是免稅的

按實際業(yè)務的來做就可以

我就是不知道問題出現(xiàn)在哪兒了，我現(xiàn)在把以前年度損益調整到未分配利潤里面去，以后我的資產負債表不平

損益都結轉了嗎？你看看

應該是都結轉了，因為是在24年的時候開發(fā)票沖紅的，所以根據票就做了，借以前年度損益調整，貸應收賬款，所以在每個月底的時候會做期間損益結轉應該以前年度損益是損益類科目也做過結轉。

同學你好 那你看看本年利潤都結轉了嗎？以前年度損益都結轉了嗎 ；你說的不平是不是資產負債表和利潤表勾稽不上

本年利潤沒有結轉，以前年度損益都結轉了，對是資產負債表和利潤表鉤稽不上