老師，有一筆去年12月的費(fèi)用5萬元當(dāng)時已經(jīng)入賬做費(fèi)用，今年所得稅匯算清繳前發(fā)票未回，做了納稅調(diào)增交了所得稅，但是這筆發(fā)票今年11月份回來了，我應(yīng)該怎么做賬？

老師您好！22年匯算清繳的時候有9.16元的企業(yè)所得稅稅未計提，今年分錄5月份是這樣做的借所得稅9.16，貸銀行存款9.16元，當(dāng)時結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤了，現(xiàn)在怎么處理呀？

老師，之前年度的城建稅申報有誤，在2023年4月份更正申報并補(bǔ)繳稅款及滯納金，當(dāng)時未做賬務(wù)處理，說補(bǔ)上就行了，現(xiàn)在做2023年匯算清繳，滯納金要求調(diào)增，我應(yīng)該怎么處理呢？

老師，我們是商業(yè)企業(yè)，商品入庫票未到且已經(jīng)做了銷售結(jié)轉(zhuǎn)成本，當(dāng)時有做暫估入庫，借庫存商品貸應(yīng)付賬款-暫估供應(yīng)商?，F(xiàn)在要做匯算清繳，確認(rèn)有好幾個庫存商品是沒有票回來沖暫估的，首先賬面要如何做會計處理（如果只需要匯算清繳調(diào)增繳稅，賬面跨年不做處理，那掛的應(yīng)付賬款-應(yīng)付供應(yīng)商這個余額要怎么做處理，其次，匯算清繳直接調(diào)增該筆金額增加利潤補(bǔ)繳企業(yè)所得稅對吧。

老師，我司18年有筆費(fèi)用當(dāng)時入賬直接做到未分配利潤，當(dāng)年企業(yè)所得稅匯算清繳也沒有體現(xiàn)這筆，現(xiàn)在想要在25年賬上做調(diào)整，沖掉未分配利潤，賬務(wù)處理及匯算清繳應(yīng)該怎么做？