老師好，4月后小規(guī)模免稅，有開免稅發(fā)票，但之前銷售有退貨也開負數1%發(fā)票，所以這個負數怎么做賬借：紅字應收賬款 23268 貸：紅字主營業(yè)務收入 23037.62紅字應交增值稅230.38，因為4月之后公司開票免稅的，請問這個銷售稅額是負數？應該怎么處理呢？就掛在那里嗎？

老師好，4月后小規(guī)模免稅，有開免稅發(fā)票，但之前銷售有退貨也開負數1%發(fā)票，所以這個負數怎么做賬借：紅字應收賬款 23268 貸：紅字主營業(yè)務收入 23037.62紅字應交增值稅230.38，因為4月之后公司開票免稅的，請問這個銷售稅額是負數？應該怎么處理呢？就掛在那里嗎？

老師，請問我增值稅借方有一筆數字，是4月1號之前開的藍字發(fā)票，當時是小規(guī)模納稅人免稅，我就轉為營業(yè)外收入，所以貸方沒有數字了，現在紅字沖回一筆業(yè)務，在4月1號之后，所以借方就多了一筆增值稅數字，現在這筆業(yè)務我要繼續(xù)轉為營業(yè)外支出還是申報增值稅的時候抵扣呢？

老師想請問一下，四季度我開了一張紅沖去年的發(fā)票，當時稅率1%，紅沖發(fā)票銷售收入是負數39603.94，稅率是負數396.04，價稅合計4萬，又開具正常發(fā)票，因為今年疫情小規(guī)模納稅人免稅，我開的銷售收入85000，稅率是0。那么這個季度，實際開票是銷售收入45396.04，稅額負數396.040。想請問老師我這個季度怎么填增值稅申報表，填寫第9第10欄45396.04，填寫17.18欄負數396.04嗎，這個396.04去年因為季度不滿30萬當時也是免繳納的？那這個負數我要放哪里呢，應納稅額是不是該是0，不應該退給我這個396.04，

老師您好，小規(guī)模納稅人， 因為給對方多開了一張增值稅普通發(fā)票、所以紅沖，(紅沖之后不需要再開具正數發(fā)票了) 當時開正數發(fā)票的時候是 借：應收賬款2260元，貸：主營業(yè)務收入-物業(yè)費2237.62元，貸：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額22.38元， 開負數發(fā)票的時候分錄是：借：應收賬款 負數2260元，貸：主營業(yè)務收入-物業(yè)費 負數2237.62元，貸：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 負數22.38元， 由于紅沖的這個發(fā)票是普票，它影響了我財務報表中應交稅費-應交增值稅-銷項稅額的金額， 我要寫一筆什么分錄才能把這個應交稅費轉回去，使它不影響我專票的應交稅費-應交增值稅-銷項稅額的金額？