老師好，4月后小規(guī)模免稅，有開免稅發(fā)票，但之前銷售有退貨也開負(fù)數(shù)1%發(fā)票，所以這個(gè)負(fù)數(shù)怎么做賬借：紅字應(yīng)收賬款 23268 貸：紅字主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 23037.62紅字應(yīng)交增值稅230.38，因?yàn)?月之后公司開票免稅的，請(qǐng)問(wèn)這個(gè)銷售稅額是負(fù)數(shù)？應(yīng)該怎么處理呢？就掛在那里嗎？

老師好，4月后小規(guī)模免稅，有開免稅發(fā)票，但之前銷售有退貨也開負(fù)數(shù)1%發(fā)票，所以這個(gè)負(fù)數(shù)怎么做賬借：紅字應(yīng)收賬款 23268 貸：紅字主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 23037.62紅字應(yīng)交增值稅230.38，因?yàn)?月之后公司開票免稅的，請(qǐng)問(wèn)這個(gè)銷售稅額是負(fù)數(shù)？應(yīng)該怎么處理呢？就掛在那里嗎？

老師，請(qǐng)問(wèn)我增值稅借方有一筆數(shù)字，是4月1號(hào)之前開的藍(lán)字發(fā)票，當(dāng)時(shí)是小規(guī)模納稅人免稅，我就轉(zhuǎn)為營(yíng)業(yè)外收入，所以貸方?jīng)]有數(shù)字了，現(xiàn)在紅字沖回一筆業(yè)務(wù)，在4月1號(hào)之后，所以借方就多了一筆增值稅數(shù)字，現(xiàn)在這筆業(yè)務(wù)我要繼續(xù)轉(zhuǎn)為營(yíng)業(yè)外支出還是申報(bào)增值稅的時(shí)候抵扣呢？

老師想請(qǐng)問(wèn)一下，四季度我開了一張紅沖去年的發(fā)票，當(dāng)時(shí)稅率1%，紅沖發(fā)票銷售收入是負(fù)數(shù)39603.94，稅率是負(fù)數(shù)396.04，價(jià)稅合計(jì)4萬(wàn)，又開具正常發(fā)票，因?yàn)榻衲暌咔樾∫?guī)模納稅人免稅，我開的銷售收入85000，稅率是0。那么這個(gè)季度，實(shí)際開票是銷售收入45396.04，稅額負(fù)數(shù)396.040。想請(qǐng)問(wèn)老師我這個(gè)季度怎么填增值稅申報(bào)表，填寫第9第10欄45396.04，填寫17.18欄負(fù)數(shù)396.04嗎，這個(gè)396.04去年因?yàn)榧径炔粷M30萬(wàn)當(dāng)時(shí)也是免繳納的？那這個(gè)負(fù)數(shù)我要放哪里呢，應(yīng)納稅額是不是該是0，不應(yīng)該退給我這個(gè)396.04，

老師您好，小規(guī)模納稅人， 因?yàn)榻o對(duì)方多開了一張?jiān)鲋刀惼胀òl(fā)票、所以紅沖，(紅沖之后不需要再開具正數(shù)發(fā)票了) 當(dāng)時(shí)開正數(shù)發(fā)票的時(shí)候是 借：應(yīng)收賬款2260元，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-物業(yè)費(fèi)2237.62元，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額22.38元， 開負(fù)數(shù)發(fā)票的時(shí)候分錄是：借：應(yīng)收賬款 負(fù)數(shù)2260元，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-物業(yè)費(fèi) 負(fù)數(shù)2237.62元，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 負(fù)數(shù)22.38元， 由于紅沖的這個(gè)發(fā)票是普票，它影響了我財(cái)務(wù)報(bào)表中應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額的金額， 我要寫一筆什么分錄才能把這個(gè)應(yīng)交稅費(fèi)轉(zhuǎn)回去，使它不影響我專票的應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額的金額？