老師，我的意思是處置的時(shí)候產(chǎn)生了收入50萬(wàn)；這個(gè)50萬(wàn)做了無(wú)票收入繳了增值稅；這個(gè)50W要不要入到的21年度的利潤(rùn)表收入總額里

這50萬(wàn)要不要視同銷售繳納企業(yè)所得稅？

處置固定資產(chǎn)的收入 不反應(yīng)在主營(yíng)業(yè)務(wù)收入中? ? 如果執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則計(jì)入資產(chǎn)處置損益 小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入? 反應(yīng)在資產(chǎn)處置損益或者營(yíng)業(yè)外收入中 已經(jīng)計(jì)入了工資表?

已經(jīng)計(jì)入了利潤(rùn)表中了?

你看下你當(dāng)時(shí)做得分錄可對(duì) 借：固定資產(chǎn)清理， 借：累計(jì)折舊， 貸：固定資產(chǎn)， 借：銀行存款等， 貸：固定資產(chǎn)清理，（處置收入） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額，（申報(bào)無(wú)票收入做這一筆分錄） 清理?yè)p失： 借：資產(chǎn)處置損益， 貸：固定資產(chǎn)清理。 清理收益： 借：固定資產(chǎn)清理， 貸：資產(chǎn)處置損益。（最終轉(zhuǎn)入資產(chǎn)處置損益-資產(chǎn)處置損益在營(yíng)業(yè)利潤(rùn)科目上面）

賬務(wù)處理是這樣的，我們財(cái)務(wù)經(jīng)理的意思匯算清繳的時(shí)候需要填寫在收入表上我的理解不需要

填寫在收入表上面，21年的收入就和增值稅納稅申報(bào)表的收入一致，否則就有差異

我認(rèn)為差異是正常的

都已經(jīng)計(jì)入資產(chǎn)處置損益或者營(yíng)業(yè)外收入 ，還要填什么， 固定資產(chǎn)清理的凈損益跟收入無(wú)關(guān)，并且你開(kāi)了票申報(bào)了未開(kāi)票收入與，你的增值稅申報(bào)表中的收入跟利潤(rùn)表收入就是不一致的，這是唯一特殊的！

這種差異不會(huì)產(chǎn)生稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)吧？很多財(cái)稅群里都在說(shuō)需要納稅調(diào)增，我納悶了；本來(lái)就會(huì)是不一致的

因?yàn)楹芏嗳硕紱](méi)有處理過(guò)這個(gè)業(yè)務(wù)，這種差異是正常的，他們調(diào)增是為了硬保持三表一致，其實(shí)是瞎處理，也就只有固定資產(chǎn)處置才會(huì)有這個(gè)差異，老師已經(jīng)解釋了，采不采用，你自己把握吧！

好的謝謝老師

不客氣 祝您工作順利? 如果老師的答復(fù)有幫助到你 麻煩給個(gè)評(píng)價(jià)哦

老師還有一個(gè)需要請(qǐng)教一下：就是最終處置是損失了40多萬(wàn)，這些固定資產(chǎn)在2018年已經(jīng)享受了一次性稅前扣除，請(qǐng)問(wèn)這個(gè)40多萬(wàn)的處置損失是需要在21年匯算清繳的時(shí)候調(diào)增嗎？

你好? 要對(duì)匯算清繳做調(diào)增處理的?

我們的財(cái)務(wù)經(jīng)理說(shuō)不用調(diào)增，我搖擺，納悶中，請(qǐng)問(wèn)有沒(méi)有可依據(jù)的紅頭文件？