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你好，因?yàn)樨?fù)債不是損益類，不影響利潤總額，當(dāng)然不影響當(dāng)期所得稅

2022-05-18

之所以確認(rèn)遞延所得稅是由于暫時(shí)性差異所導(dǎo)致。但如果說你那個(gè)長期股權(quán)投資，你是準(zhǔn)備長期持有，這個(gè)就不屬于暫時(shí)性差異，所以說不確認(rèn)。

2021-11-07

同學(xué)你好！這個(gè)考慮了本期因?yàn)楣潭ㄙY產(chǎn)賬面價(jià)值和計(jì)稅基礎(chǔ)不一致確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債5萬 (25-20)，即產(chǎn)生應(yīng)納稅暫時(shí)性差異=5/ 25%=20萬所以計(jì)算應(yīng)交所得稅時(shí)調(diào)減利潤20萬元，本期應(yīng)交所得稅=(210-10＋20-20)×25%=50萬，確認(rèn)遞延所得稅費(fèi)用=25-20=5萬，甲公司 2013年確認(rèn)的所得稅費(fèi)用=50+5=55萬

2020-09-13

你好，同學(xué)。如果經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)變動(dòng)不影響應(yīng)納稅所得額就不會(huì)影響應(yīng)交稅費(fèi)。影響遞延所得稅和所得稅費(fèi)用的。

2020-08-31

你好，完整的分錄是借所得稅費(fèi)用借遞延所得稅資產(chǎn) 貸遞延所得稅負(fù)債貸應(yīng)交所得稅這幾個(gè)是相互影響的，根據(jù)是應(yīng)交所得稅公式也可以看出來=（稅前利潤+可抵扣差異發(fā)生額-應(yīng)納稅差異發(fā)生的）*稅率

2022-08-10