因?yàn)榍捌跁?huì)計(jì)人員把小規(guī)模納稅人增值稅金稅盤技術(shù)服務(wù)費(fèi)稅款減免用主營(yíng)業(yè)務(wù)收入沖抵了，導(dǎo)致主營(yíng)業(yè)務(wù)收入科目余額和利潤(rùn)表余額不符，現(xiàn)在重新調(diào)整這個(gè)分錄做營(yíng)業(yè)外收入該如何做(我已經(jīng)把原先的分錄紅沖，現(xiàn)在營(yíng)業(yè)收入的余額問(wèn)題沒(méi)有了，就是應(yīng)交稅費(fèi)的問(wèn)題調(diào)不好) 前期金稅盤年費(fèi)分錄，他們做的借:減免稅，貸銀行存款，沒(méi)有通過(guò)管理費(fèi)用來(lái)做，然后就導(dǎo)致后面使用這筆減免稅抵扣，他們用來(lái)沖減主營(yíng)收入，沒(méi)有通過(guò)營(yíng)業(yè)收入，現(xiàn)在想要通過(guò)營(yíng)業(yè)收入來(lái)算，該怎么處理

老師，我想問(wèn)下，企業(yè)所得稅季度預(yù)繳申報(bào)時(shí)，表格中的營(yíng)業(yè)收入和營(yíng)業(yè)成本是不是就是指主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，其他業(yè)務(wù)收入，其他業(yè)務(wù)成本。利潤(rùn)總額就填利潤(rùn)表中的利潤(rùn)總額，是這樣嗎？還是成本要加上期間費(fèi)用營(yíng)業(yè)外支出那些

盈利性養(yǎng)老院，老人使用的紙尿褲和使用藥品(例如沖劑和藥膏)要額外加收回這費(fèi)用，請(qǐng)問(wèn)這筆費(fèi)用是屬于主營(yíng)業(yè)務(wù)收入？還是其他業(yè)務(wù)收入呀

甲公司為居民企業(yè)，主要從事醫(yī)藥制造與銷售業(yè)務(wù)，2021年有關(guān)經(jīng)營(yíng)情況如下：（1）藥品銷售收入5000萬(wàn)元，房屋租金收入200萬(wàn)元，許可他人使用本公司專利特許權(quán)使用費(fèi)收入1000萬(wàn)元，接受捐收入50萬(wàn)元。（2）繳納增值稅325萬(wàn)元，城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加32.5萬(wàn)元，房產(chǎn)稅56萬(wàn)元，印花稅3.9萬(wàn)元。（3）捐贈(zèng)支出90萬(wàn)元，其中通過(guò)公益性社會(huì)團(tuán)體向受災(zāi)地區(qū)捐款35萬(wàn)元、直接向丙大學(xué)捐款55萬(wàn)元；符合條件的廣告費(fèi)支出2100萬(wàn)元。（4）全年利潤(rùn)總額為480萬(wàn)元。已知：公益性捐贈(zèng)支出，在年度利潤(rùn)總額12%以內(nèi)的部分，準(zhǔn)予扣除，醫(yī)藥制造業(yè)企業(yè)發(fā)生的廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出，不過(guò)當(dāng)年銷售（營(yíng)業(yè)）收入30%的部分，準(zhǔn)于扣除。（1）甲公司的下列收入中，應(yīng)計(jì)入2021年度企業(yè)所得稅收入總額的是（）。A.房屋租金收入200萬(wàn)元區(qū)B.藥品銷售收入5000萬(wàn)元C.接受捐贈(zèng)收入50萬(wàn)元D.特許權(quán)使用費(fèi)收入1000萬(wàn)元

某化工生產(chǎn)企業(yè)系居民企業(yè)，2019年度有關(guān)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下：⑴主營(yíng)業(yè)務(wù)收入4500萬(wàn)元，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本2100萬(wàn)元；⑵其他業(yè)務(wù)收入180萬(wàn)元，其他業(yè)務(wù)成本150萬(wàn)元。⑶營(yíng)業(yè)稅金及附加52萬(wàn)元。⑷發(fā)生銷售費(fèi)用670萬(wàn)元，其中廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)450萬(wàn)元。⑸管理費(fèi)用480萬(wàn)元，其中：業(yè)務(wù)招待費(fèi)60萬(wàn)元；符合條件的新技術(shù)研究開發(fā)費(fèi)150萬(wàn)元。⑹財(cái)務(wù)費(fèi)用60萬(wàn)元，其中含年初向非金融企業(yè)借款100萬(wàn)元所支付的年利息10萬(wàn)元（當(dāng)年金融企業(yè)貸款的年利率為6%）。⑺營(yíng)業(yè)外收入170萬(wàn)元，其中國(guó)債利息收入150萬(wàn)元。⑻營(yíng)業(yè)外支出150萬(wàn)元，其中：通過(guò)符合條件的公益性社會(huì)團(tuán)體向貧困地區(qū)捐款130萬(wàn)元；支付稅收滯納金2萬(wàn)元。（9）已計(jì)入成本費(fèi)用中的實(shí)際發(fā)生的合理工資費(fèi)用350萬(wàn)元，實(shí)際撥繳的工會(huì)經(jīng)費(fèi)7萬(wàn)元，實(shí)際發(fā)生的職工福利費(fèi)50萬(wàn)元，實(shí)際發(fā)生的職工教育經(jīng)費(fèi)10萬(wàn)元。（10）本年以自有資金購(gòu)置并投入使用環(huán)保專用設(shè)備1套，投資額500萬(wàn)元；該套環(huán)保專用設(shè)備屬于《環(huán)境保護(hù)專用設(shè)備企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄》規(guī)定的專用設(shè)備，符合稅額抵免條件?！疽蟆浚焊鶕?jù)上述資料，回答下列問(wèn)題：1.計(jì)算該企業(yè)2019年