老師，第一個(gè)季度盈利了，繳納了企業(yè)所得稅5751.51元，第二個(gè)季度收入50萬(wàn)，成本65萬(wàn)，虧損15萬(wàn)，報(bào)第二個(gè)季度企業(yè)所得稅的時(shí)候，要不要把第一個(gè)季度繳納的企業(yè)所得稅5751.51加到虧損150000里面，成本就是155751.51元。

季度預(yù)繳的企業(yè)所得稅，在下一季度繳納所得稅或匯算清繳繳納所得稅的時(shí)候，是不是可以扣除？（例如第一季度繳納了10萬(wàn)元企業(yè)所得稅，第二季度季度算出來(lái)應(yīng)納稅額是30萬(wàn)，那第二季度實(shí)際繳納所得稅就是20萬(wàn)？）@郭老師

老師比如一個(gè)企業(yè)，第一季度應(yīng)納稅所得額90萬(wàn)，稅率就是5%對(duì)吧，到了第二季度增加了40萬(wàn)，應(yīng)納稅所得額就變成了130萬(wàn)，這時(shí)候第二季度企業(yè)所得稅是不是130*10%-90*5%

北京五環(huán)服裝有限公司生產(chǎn)企業(yè)系增值稅一般納稅人，該企業(yè)發(fā)生如下業(yè)務(wù)，北京五環(huán)服裝有限公司2020年一季度資產(chǎn)總額為千二百萬(wàn)元職工人數(shù)為301人應(yīng)納稅所得額為50萬(wàn)，第二季度總資產(chǎn)額為4900萬(wàn)元，職工人數(shù)為299人，應(yīng)納稅所得額額為90萬(wàn)，第三季度資產(chǎn)總額為4900萬(wàn)元，職工人數(shù)為299人，應(yīng)納稅所得額為150萬(wàn)，第四季度資產(chǎn)總額為4900萬(wàn)，職工人數(shù)為299人，應(yīng)納稅所得260萬(wàn)第一問(wèn)，符合小型微利企業(yè)的條件要滿足哪幾個(gè)條件？第二問(wèn)第一季度企業(yè)所得稅應(yīng)繳納多少萬(wàn)元？第三問(wèn)，第三季度企業(yè)所得稅應(yīng)應(yīng)繳納多少萬(wàn)？第四問(wèn)，第二季度應(yīng)繳納多少萬(wàn)元所得稅？第問(wèn)，第四季度企業(yè)所得稅應(yīng)繳納多少萬(wàn)？

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